Kredit Pajak Saver: Insentif Tabungan Pensiun

Banyak orang berjuang untuk mengukir dana yang mereka butuhkan untuk membangun sarang telur pensiun mereka. Untungnya, tidak dapat dikembalikan Kredit pajak, yang dikenal sebagai kredit iuran tabungan pensiun, dapat membuatnya jauh lebih mudah untuk menabung. Sering disebut sebagai kredit penghemat, ini memungkinkan individu yang memenuhi syarat menikmati keringanan pajak di atas dan di luar pajak apa pun pengurangan yang mungkin mereka terima dari kontribusi ke rekening pensiun individu (IRAs) atau yang disponsori majikan rencana. Oleh mengurangi kewajiban pajak, kredit mengimbangi biaya pendanaan rekening pensiun, yang pada akhirnya meningkatkan potensi tabungan.

Apa itu Saver's Credit?

Kredit pajak penabung adalah kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan yang tersedia bagi pembayar pajak yang memenuhi syarat yang membuat: kontribusi penangguhan gaji untuk 401(k), 403(b), SIMPLE, SEP, atau rencana 457 pemerintah yang disponsori majikan. Ini juga tersedia bagi mereka yang berkontribusi untuk tradisional dan/atau Roth IRA. Mulai tahun 2018, mereka yang memberikan kontribusi ke rekening tabungan yang diuntungkan pajak untuk penyandang disabilitas dan keluarganya (dikenal sebagai rekening ABLE) memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit penabung.

Bergantung pada tingkat pendapatan (lihat grafik di bawah), kredit bernilai 10%, 20%, atau 50% dari kontribusi seseorang yang memenuhi syarat, tetapi ada batasannya. Kredit maksimum yang diperbolehkan untuk mereka yang mengajukan sebagai kepala rumah tangga adalah $2.000, sementara pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dapat mengklaim hingga $4.000. Kredit yang dapat dikembalikan dan kredit adopsi jangan difaktorkan ke dalam persamaan.

Siapa yang Layak?

Agar memenuhi syarat untuk kredit penabung, seseorang harus berusia minimal 18 tahun pada akhir tahun pajak yang berlaku. Mereka tidak boleh diterima sebagai mahasiswa penuh waktu dan tidak boleh diklaim sebagai bergantung atas SPT wajib pajak lain. Akhirnya, individu pendapatan kotor disesuaikan (AGI) tidak boleh melebihi batas berikut:

2021
Tingkat Kredit	Menikah dan Mengajukan Pengembalian Bersama	Berkas sebagai Kepala Rumah Tangga	Filer lainnya
50%	Hingga $39.500	Hingga $29,625	Hingga $19.750
20%	$39,501–$42,000	$29,626–$32,250	$19,751–$21,500
10%	$42,001–$66,000	$32,251–$49,500	$21,501–$33,000
0%	Lebih dari $66.000	Lebih dari $49.500	Lebih dari $33.000

2020
Tingkat Kredit	Menikah Mengajukan Bersama	Kepala rumah tangga	Semua Filer Lainnya
50% dari kontribusi Anda	AGI tidak lebih dari $39,000	AGI tidak lebih dari $29.250	AGI tidak lebih dari $19.500
20% dari kontribusi Anda	$39,001–$42,500	$29,251–$31,875	$19,501–$21,250
10% dari kontribusi Anda	$42,501–$65,000	$31,876–$48,750	$21,251–$32,500
0% dari kontribusi Anda	Lebih dari $65.000	Lebih dari $48.750	Lebih dari $32.500

Seperti yang diilustrasikan oleh grafik di atas, semakin rendah AGI seseorang, semakin tinggi kredit penabungnya.

Misalnya, Jane, yang status pelaporan pajaknya lajang, memiliki AGI $19.200 untuk tahun pajak 2021. Dia menyumbang $800 untuk rencana 401(k) yang disponsori majikannya, ditambah $600 untuk IRA tradisionalnya. Oleh karena itu, Jane memenuhi syarat untuk kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan sebesar $700 [($800 + $600 = $1.400) × 50%].

Pengaruh Kredit Penabung

Mengklaim kredit penabung ketika berkontribusi pada program pensiun dapat mengurangi beban pajak penghasilan individu dalam dua cara. Pertama, kontribusi terhadap rencana itu sendiri memenuhi syarat sebagai pengurangan pajak. Kedua, kredit penabung mengurangi pajak yang sebenarnya terutang, dolar untuk dolar.

Pertimbangkan contoh berikut: Jill, seorang pegawai toko yang sudah menikah, memperoleh $38.000 pada tahun 2020. Tahun itu, dia menyumbangkan $1.000 untuk IRA-nya, sementara suaminya yang menganggur menghasilkan nol pendapatan. Setelah dikurangi kontribusi IRA-nya, AGI yang ditunjukkan pada pengembalian bersamanya adalah $37.000. Dalam hal ini, Jill berhak mengklaim kredit 50% sebesar $500 untuk kontribusi IRA tersebut.

Kapan Tabungan Pensiun Tidak Layak?

Setiap uang yang disumbangkan ke rekening pensiun yang melebihi batas yang diizinkan harus di divestasi dari rekening dalam jangka waktu tertentu. Bagian kontribusi yang dikembalikan tidak memenuhi syarat untuk kredit penabung. Demikian pula, jika seorang individu berganti pekerjaan dan akibatnya menggulung uang dari satu rekening pensiun ke rekening lainnya—katakanlah, dari 401 (k) yang disponsori majikan ke IRA tradisional — maka kontribusi itu juga tidak memenuhi syarat untuk penabung kredit.

Garis bawah

Kredit penabung dapat secara efektif meningkatkan daya tabungan pensiun individu. Mereka yang memenuhi syarat untuk kredit ini dan tidak memanfaatkan peluang ini menyia-nyiakan cara sederhana untuk menambah nilai signifikan pada telur sarang mereka.