Bagaimana 403(b) Bekerja Setelah Pensiun

Anda telah berkontribusi pada 403(b) rencana setia selama beberapa tahun. Anda akan pensiun. Sekarang apa? Bagaimana (atau jika) Anda harus menarik uang itu tergantung pada sejumlah faktor dan opsi yang tersedia untuk Anda.

Jenis 403 (b) Rencana

Paket 403(b) Anda dilindungi pajak anuitas yang ditangguhkan dari perusahaan asuransi, a rekening kustodian di pialang yang diinvestasikan dalam reksa dana, atau akun yang memungkinkan Anda berinvestasi di salah satu opsi ini.

Kontribusi Anda kemungkinan besar dibuat atas dasar sebelum pajak (seperti pada rencana 401(k)). Beberapa 403(b) rencana menawarkan opsi untuk membuat apa yang disebut a ditunjuk Roth kontribusi dengan dolar setelah pajak.

Aturan Dasar

Pertama-tama, Anda tidak diharuskan untuk mengambil semua atau, pada kenyataannya, dana apa pun dari akun 403(b) Anda saat Anda pensiun. Jika Anda meninggalkan dana di akun 403(b), dana tersebut akan terus terakumulasi hingga Anda menariknya, annuitize mereka, atau menggulingkannya nanti.

Pensiun Sebelum 55

Namun, jika Anda berencana untuk melakukan penarikan—dan Anda pensiun sebelum usia 55 tahun—Anda harus membayar pajak penghasilan rutin, ditambah denda 10% dari jumlah tersebut, kecuali Anda setuju untuk pembayaran berkala yang secara substansial sama setidaknya selama lima tahun atau sampai Anda mencapai usia 59 (mana yang lebih lama). Ukuran pembayaran tersebut akan didasarkan pada perkiraan umur Anda. Ini berlaku untuk rencana 403(b) konvensional; dengan versi Roth, Anda tidak membayar pajak penghasilan, karena kontribusi dilakukan dengan pendapatan bersih (setelah pajak); tapi hukuman mungkin akan tetap berlaku.

Pensiun pada usia 55 tahun ke atas

Jika Anda berusia 55 tahun atau lebih saat pensiun, Anda dapat memilih untuk menarik sebagian atau seluruh dana Anda sekaligus. Namun, secara paradoks, jumlah berapa pun yang Anda tarik tidak memenuhi syarat sebagai distribusi lump sum di bawah opsi pajak 10 tahun, menurut IRS. Ini berarti Anda tidak dapat menyebarkan kewajiban pajak Anda selama satu dekade tetapi harus membayar semua pajak penghasilan yang jatuh tempo pada jumlah tahun Anda menarik dana tersebut. Ingatlah bahwa jika penarikannya cukup besar, itu bisa memindahkan Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi.

Saat Anda Berubah 72

Ketika Anda berusia 72 tahun, Anda harus mulai menarik dana dari akun Anda. (Catatan: SECURE Act of 2019 memundurkan usia yang harus diambil oleh peserta program pensiun distribusi minimum yang diperlukan (RMD), dari 70½ hingga 72. Tetapi jika Anda berusia 70 pada akhir 2019, maka ambang batas lama itu masih berlaku.) Anda harus terus mengambil RMD ini setiap tahun. Berdasarkan usia Anda dan usia pasangan Anda (jika Anda sudah menikah), mereka secara bertahap meningkat seiring berjalannya waktu.

Sebagian besar administrator rencana menyediakan perhitungan otomatis dan distribusi RMD setiap tahun, tetapi pada dasarnya, mereka ditentukan dengan membagi nilai akhir tahun sebelumnya dari akun pensiun dengan periode distribusi dari salah satu harapan hidup IRS tabel. Jika Anda gagal untuk mengambil distribusi yang benar satu tahun, Anda akan dikenakan 50% nondeductible cukai.

Apa yang Harus Dilakukan: Opsi Anuitas

Apa pun jenis rencana 403(b) yang Anda miliki, Anda mungkin ingin membatalkan sebagian atau seluruhnya saat Anda pensiun. Dengan mengatur untuk menerima pembayaran tetap dan berkala, Anda memberi diri Anda aliran pendapatan yang dijamin seumur hidup (atau beberapa periode), tidak peduli bagaimana kinerja pasar saham atau ekonomi. Paling para ahli memperingatkan agar tidak merusak seluruh saldo dalam rencana pensiun Anda—terutama jika Anda sudah menerima a pensiun manfaat pasti. Jika Anda memiliki pensiun, itu berarti sebagian dari pendapatan pensiun Anda sudah dalam bentuk anuitas, sehingga untuk berbicara; Anda mungkin ingin mempertahankan fleksibilitas dengan aset Anda yang lain.

Anuitas Anda tidak harus berhenti saat Anda meninggal; Anda dapat mewariskannya kepada orang lain. Bergantung pada pemilihan yang Anda buat atau opsi yang Anda pilih (atau tidak Anda pilih), penerima manfaat dapat dikenakan pajak hadiah setelah kematian Anda. Namun, jika itu adalah anuitas bersama dan selamat, di mana hanya Anda dan pasangan Anda yang berhak menerima pembayaran, anuitas kemungkinan akan memenuhi syarat untuk potongan pernikahan tanpa batas, menurut IRS, yang akan membuat dana bebas pajak.

Apa yang Harus Dilakukan: Opsi Rollover

Anda mungkin ingin menggulirkan sebagian (atau seluruh) rencana 403(b) Anda ke dalam jenis akun lain yang diuntungkan pajak: a 401(k) (di perusahaan lain), IRA tradisional, a Roth IRA, program berbasis anuitas 403(a) perusahaan, atau program yang disponsori pemerintah 457 rencana. Mengapa melakukan rollover? Untuk memanfaatkan akses yang lebih siap ke dana Anda, pilihan investasi yang berbeda dan lebih bervariasi, atau pengelolaan uang yang lebih baik selama masa pensiun Anda.

Ada aturan tentang apa yang Anda mungkin atau mungkin tidak rollover. Secara umum, Anda harus menggulingkan jumlah distribusi yang diterima dalam waktu 60 hari kalender agar jumlah tersebut diperlakukan sebagai tidak kena pajak. Anda tidak boleh menggandakan RMD atau "pembayaran berkala yang secara substansial sama" jika Anda pensiun sebelum usia 55 tahun. Anda dapat menggulung 403(b) dana ke dalam Roth IRA hanya jika akun memiliki batasan yang sama dengan yang dimiliki oleh rollover dari IRA tradisional. Untuk lebih lanjut tentang opsi rollover, lihat Publikasi IRS 571.

Jika Anda adalah pensiunan petugas keselamatan publik (polisi, pemadam kebakaran, pendeta, anggota awak penyelamat/ambulans), Anda memiliki keuntungan ekstra. Anda dapat menarik hingga $3.000 dari paket 403(b) Anda dan menggunakannya untuk membayar kecelakaan, kesehatan, atau asuransi perawatan jangka panjang. Jika langsung membayar premi, penarikan itu tidak akan termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda. Publikasi IRS 575 menawarkan lebih banyak detail.

Garis bawah

Dalam hal memperlakukan konten yang diperoleh dengan susah payah dari rencana 403(b) Anda, mayoritas pemilik rencana 403(b) mungkin menemukan kombinasi dari semacam anuitas dan portofolio investasi yang terbaik. Ini memberikan aliran pendapatan yang stabil serta kemampuan untuk mencapai beberapa apresiasi modal.

Untuk memulai segala jenis penarikan atau proses transfer, Anda cukup menghubungi sponsor rencana Anda dan menunjukkan berapa banyak yang ingin Anda tarik. Akan ada kertas kerja. Seringkali, sponsor akan secara otomatis menahan sebagian dari jumlah tersebut untuk pajak (biasanya 20%), jadi pastikan untuk memperhitungkannya saat mengajukan permintaan atau menunjukkan bahwa Anda tidak menginginkan pajak ditahan.