Definisi Paket 401(k) SEDERHANA

Apa itu Paket 401(k) SEDERHANA?

Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan Pemberi Kerja Kecil (SEDERHANA) rekening pensiun individu (IRA) dapat menjadi keuntungan bagi pemilik usaha kecil yang ingin memberikan tabungan pensiun yang berkualitas manfaat. Namun, banyak pengusaha tidak mengetahui satu variasi, yang dikenal sebagai rencana SEDERHANA 401(k): persilangan antara yang lebih akrab IRA SEDERHANA dan tradisional 401 (k) rencana.

Memahami Rencana 401(k) SEDERHANA

Sesuai namanya, SIMPLE 401(k) adalah versi sederhana dari rencana 401(k) biasa, yang ditujukan untuk wiraswasta dan pemilik usaha kecil. Seperti IRA SEDERHANA, hanya pemberi kerja dengan staf 100 atau kurang yang dapat membuat rencana 401(k) SEDERHANA.

Bisnis dapat terstruktur dalam bentuk apa pun, termasuk: pemilik tunggal, kemitraan, dan korporasi.

Karyawan yang berusia minimal 21 tahun dan telah menyelesaikan setidaknya satu tahun masa kerja harus diizinkan untuk berpartisipasi dalam rencana SIMPLE 401(k). Mereka juga harus telah menerima setidaknya $5.000 sebagai kompensasi untuk tahun sebelumnya.

Salah satu fitur yang disederhanakan: Paket 401(k) SEDERHANA tidak memerlukan tanpa diskriminasi dan pengujian yang sangat berat untuk memastikan bahwa rencana tersebut beroperasi sesuai dengan aturan IRS. Umumnya, pengujian tersebut harus dilakukan oleh para profesional dan bisa sangat mahal.

Aturan IRS melarang perusahaan menawarkan jenis rencana pensiun lainnya kepada karyawan yang sudah dicakup oleh SIMPLE 401(k).Yang mengatakan, perusahaan tersebut dapat memilih untuk mempertahankan rencana pensiun terpisah untuk kelompok karyawan lain yang tidak tercakup dalam SIMPLE 401(k).

Bagaimana Rencana 401(k) SEDERHANA Bekerja

Setelah diatur, 401(k) sederhana berfungsi seperti 401(k) biasa. Karyawan berkontribusi untuk itu dengan uang sebelum pajak dari gaji mereka, menginvestasikan dana dalam opsi yang disediakan oleh administrator rencana.

IRS menetapkan jumlah yang dapat mereka sumbangkan setiap tahun. Biasanya sekitar dua pertiga dari kontribusi diperbolehkan untuk 401 (k) reguler. Karyawan yang berusia 50 tahun ke atas dapat melakukan tambahan kontribusi mengejar ketinggalan—sekitar setengahnya memungkinkan untuk 401(k) biasa.

Untuk tahun 2020 dan 2021, jumlah maksimum yang dapat disumbangkan seorang karyawan ke SIMPLE 401(k) adalah $13.500, dan mereka yang berusia di atas 50 tahun dapat menyumbang tambahan $3.000.

Menurut IRS, pemberi kerja harus memberikan kontribusi yang sesuai hingga 3% dari gaji setiap karyawan atau a kontribusi non-elektif sebesar 2% dari setiap gaji karyawan yang memenuhi syarat.

Semua kontribusi pemberi kerja ke SIMPLE 401(k) tunduk pada batasan kompensasi karyawan, yaitu $290.000 untuk tahun 2021 ($285.000 untuk tahun 2020).Ini adalah salah satu cara SIMPLE 401(k) berbeda dari SIMPLE IRA.

Karyawan harus menyimpan dana di akun mereka sampai mereka mencapai usia 59½ atau membayar denda 10% untuk penarikan. Namun, mereka dapat mengambil pinjaman terhadap saldo mereka. Kontribusi ke 401(k) SEDERHANA segera diberikan 100%, menurut aturan IRS. Seorang karyawan yang memenuhi persyaratan untuk menerima distribusi dari rencana tersebut dapat menarik seluruh saldo akun kapan pun mereka suka dan tidak akan hilang jika mereka berganti pekerjaan setelah uang masuk Akun.

SEDERHANA 401(k) Aturan dan Regulasi

SEDERHANA 401(k) harus ditetapkan antara 1 Januari dan 1 Oktober.Majikan harus memberikan pemberitahuan penangguhan kepada setiap karyawan yang memenuhi syarat untuk tahun rencana tersebut dibuat, dan untuk setiap tahun majikan terus mempertahankan rencana tersebut.

Umumnya, pemberitahuan harus diberikan setidaknya 60 hari sebelum karyawan tersebut memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana tersebut. Pemberitahuan ini harus mencakup pernyataan tentang hak karyawan untuk memberikan kontribusi penangguhan gaji pada program tersebut dan untuk menghentikan partisipasi mereka dalam program tersebut.

Garis bawah

Membantu karyawan Anda menabung untuk masa pensiun adalah cara yang bagus untuk menjaga tingkat turnover tetap rendah dan retensi. Menarik bakat juga tidak ada salahnya—menjaga perusahaan kecil tetap kompetitif dengan fasilitas yang ditawarkan oleh perusahaan besar.

Namun, meskipun paket SIMPLE 401(k) memiliki banyak manfaat, seperti aturan yang mudah dikelola, mereka memiliki beberapa kelemahan jika dibandingkan dengan paket tabungan lainnya. Kontribusi wajib dan dokumen, meskipun disederhanakan, bisa menjadi beban.

Akibatnya, mereka bukan untuk setiap perusahaan—tetapi kemudian, hanya sedikit pilihan yang cocok. Konsultasikan dengan penyedia paket 401(k) dan tim profesional pajak Anda untuk melihat apakah kendaraan pensiun ini adalah paling cocok untuk Anda dan staf Anda.