Dapatkah Kontribusi Pengejaran Pensiun Dicocokkan?

Tergantung pada ketentuan majikan Anda 401(k) rencana, kontribusi mengejar ketinggalan dibuat menjadi 401(k) s atau lainnya pensiun yang memenuhi syarat rencana tabungan dapat disesuaikan dengan kontribusi pemberi kerja. Namun, pencocokan kontribusi catch-up tidak diperlukan. Juga Layanan Pendapatan Internal (IRS) membatasi jumlah total kontribusi tahunan hingga 401 (k) s oleh karyawan dan pemberi kerja.

Oleh karena itu, penting untuk memahami aturan dan batasan mengenai kontribusi ke 401(k) s dan apakah kontribusi mengejar akan cocok atau tidak.

Apa Pencocokan Rencana Pensiun?

Majikan Anda bisa sesuaikan kontribusi Anda untuk rencana pensiun Anda yang memenuhi syarat menggunakan berbagai metode. Majikan dapat menyumbang jumlah yang ditetapkan setiap tahun atau memutuskan untuk tidak mencocokkan sama sekali, tergantung pada ketentuan dalam rencana.

Biasanya, pemberi kerja mencocokkan persentase kontribusi karyawan, hingga porsi tertentu dari total gaji. Kadang-kadang, majikan dapat memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan hingga jumlah dolar tertentu, terlepas dari kompensasi karyawan.

Jika pemberi kerja memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan—atau penundaan— umumnya didasarkan pada perhitungan yang membatasi jumlah total yang harus disumbangkan oleh pemberi kerja. Misalnya, pemberi kerja mungkin mencocokkan 50% dari kontribusi karyawan hingga 6% dari kompensasi tahunan mereka. Dengan kata lain, karyawan akan memberikan kontribusi 6% dari gaji mereka sementara majikan akan memberikan kecocokan sebesar 3% dari gaji karyawan.

Bagaimana Pencocokan Kontribusi Catch-Up Ditangani

IRS memungkinkan peserta rencana berusia 50 tahun ke atas untuk membuat kontribusi mengejar ketinggalan tahunan untuk mendorong mereka yang mendekati masa pensiun untuk menambah tabungan mereka. Untuk tahun 2020 dan 2021, yang diijinkan kontribusi mengejar ketinggalan untuk paket 401(k) adalah $6,500 per tahun.Namun, kontribusi tambahan hanya dapat dilakukan oleh karyawan yang telah memaksimalkan kontribusi penangguhan gaji tradisional mereka.

Batas Kontribusi

Jumlah maksimum yang dapat disumbangkan oleh peserta paket individu ke 401(k) pada tahun 2020 dan 2021 adalah $19.500.Agar kontribusi mengejar ketinggalan karyawan memenuhi syarat untuk dicocokkan oleh majikan mereka, karyawan tersebut harus berkontribusi $19.500 terlebih dahulu.

NS kontribusi maksimum 401 (k) majikan batas pada setiap pertandingan sebenarnya ditetapkan sedikit lebih tinggi, pada $37.500 per tahun untuk tahun 2020 dan $38.500 untuk tahun 2021.Akibatnya, jumlah maksimum gabungan yang dapat disumbangkan ke paket 401(k) Anda antara Anda dan majikan Anda adalah $57.000 ($19.500 + $37.500) pada tahun 2020 dan $58.000 ($19.500 + $38.500) pada tahun 2021.Ini berarti bahwa majikan Anda berpotensi dapat berkontribusi lebih dari seorang individu ke 401 (k), meskipun ini sama sekali tidak biasa.

Kontribusi Mengejar

Karyawan berusia 50 tahun ke atas dapat memberikan kontribusi tambahan $6.500 untuk tahun 2020 dan 2021, dengan total kontribusi karyawan sebesar $26.000 ($19.500 + $6.500). Akibatnya, jumlah kontribusi maksimum—termasuk dari pemberi kerja—bisa menjadi $63.500 ($37.500 + $26.000) pada tahun 2020 dan $64.500 ($38.500 + $26.000) pada tahun 2021 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.

Namun, jika rencana Anda memungkinkan pencocokan pemberi kerja atas kontribusi mengejar, jumlah total dana pemberi kerja yang dapat disumbangkan masih tunduk pada aturan pencocokan yang ditentukan oleh rencana Anda. Dengan kata lain, pemberi kerja mungkin menetapkan batas atau batas jumlah dolar untuk jumlah total yang akan mereka cocokkan dan sumbangkan.

Contoh Pencocokan Kontribusi Catch-Up

Katakanlah, sebagai contoh, seorang karyawan yang berusia di atas 50 tahun menghasilkan $50.000 per tahun. Majikan menawarkan kecocokan 50% dan menetapkan jumlah maksimum $3.000 yang akan disumbangkan oleh pemberi kerja dalam satu tahun.

Karyawan tersebut ingin memberikan kontribusi tambahan dan sebagai hasilnya, harus berkontribusi setidaknya $19.500 agar memenuhi syarat. Jika karyawan memberikan kontribusi $19.500, kecocokan majikan berdasarkan persentase akan menjadi $9.750 atau 50% dari $19.500. Namun, pemberi kerja akan mencapai batas $3.000 dan oleh karena itu, tidak akan menyamai apa pun di luar $3.000 yang telah disumbangkan.

Di sisi lain, katakanlah majikan memiliki program pencocokan yang murah hati dan tidak memiliki kecocokan maksimum $ 3.000, tetapi sebaliknya, membayar hingga batas majikan $ 37.500 untuk tahun 2020.Kontribusi catch-up akan dicocokkan karena total kontribusi karyawan untuk tahun 2020 adalah $26.000 (atau $19.500 + $6.500), dan total kecocokan akan sama dengan $13.000 untuk tahun tersebut.