Ketika Penarikan Kesulitan 401(k) Masuk Akal

Banyak pekerja mengandalkan mereka 401(k) s untuk bagian terbesar dari tabungan pensiun mereka. Itu sebabnya ini rencana yang disponsori majikan seharusnya tidak menjadi tempat pertama yang Anda kunjungi jika Anda perlu melakukan pengeluaran besar atau mengalami kesulitan memenuhi tagihan Anda.

Tetapi jika opsi yang lebih baik habis—misalnya, dan dana darurat atau investasi luar—menyadap 401(k) Anda lebih awal mungkin layak dipertimbangkan.

Cara Kerja Penarikan Kesulitan 401(k)

SEBUAH penarikan kesulitan adalah penghapusan darurat dana dari rencana pensiun, dicari sebagai tanggapan atas apa yang IRS istilahkan "segera dan" kebutuhan keuangan yang berat." Sebenarnya terserah pada administrator rencana individu apakah akan mengizinkan penarikan seperti itu atau bukan. Banyak—meski tidak semua—majikan besar melakukan ini, asalkan karyawan memenuhi pedoman khusus dan tunjukkan bukti kesulitan itu kepada mereka.

Menurut aturan IRS, penarikan paksa memungkinkan Anda menarik uang dari akun tanpa membayar penalti penarikan awal 10% yang biasa dibebankan kepada individu di bawah usia 59. Tabel di bawah ini merangkum kapan Anda berhutang penalti dan kapan Anda tidak:

JENIS PENARIKAN	10% PENALTI?
Biaya pengobatan	Tidak (jika pengeluaran melebihi 7,5% dari AGI)
Cacat permanen	Tidak
Pembayaran berkala yang sama dalam jumlah besar (SEPP)	Tidak
Pemisahan layanan	Tidak
Pembelian tempat tinggal utama	ya
Biaya kuliah dan pendidikan	ya
Pencegahan penggusuran atau penyitaan	ya
Biaya pemakaman atau pemakaman	ya

Penarikan kesulitan 401(k) tidak sama dengan 401(k) pinjaman, ingatlah. Ada sejumlah perbedaan, yang paling menonjol adalah bahwa penarikan yang sulit biasanya tidak memungkinkan uang dibayarkan kembali ke rekening. Namun, Anda akan dapat terus menyumbangkan dana baru ke akun.

Penarikan Kesulitan COVID-19 pada tahun 2020

Jika Anda memenuhi syarat untuk Distribusi Terkait Virus Corona (CRD) dari paket 401(k) atau 403(b) Anda selama tahun kalender 2020, distribusi tersebut akan diperlakukan sebagai distribusi pelabuhan yang aman tidak dikenakan penalti penarikan awal 10% jika Anda berusia di bawah 59 tetapi tunduk pada pendapatan reguler pajak.

Ketentuan unik tambahan untuk distribusi khusus ini menetapkan bahwa:

• Anda dapat menarik hingga $100.000 atau saldo akun Anda, mana saja yang lebih kecil.
• Anda dapat membagi pajak apa pun yang jatuh tempo selama tiga tahun.
• Jika Anda membayar dana kembali ke akun Anda dalam waktu tiga tahun, itu akan dianggap sebagai rollover dan tidak dikenakan pajak.

Bermanfaat di Tahun Lain: Perubahan Undang-Undang Anggaran Bipartisan

Ada kabar baik lainnya tentang aksesibilitas: Undang-Undang Anggaran Bipartisan yang disahkan pada Januari 2018 diterbitkan aturan baru yang akan mempermudah penarikan jumlah yang lebih besar sebagai penarikan paksa dari rencana 401(k) atau 403(b):

1. Aturan lama, yang sudah pensiun pada 2019, menetapkan bahwa Anda hanya dapat menarik milik Anda sendiri kontribusi penangguhan gaji—jumlah yang telah Anda potong dari gaji Anda—dari rencana Anda saat mengambil penarikan yang sulit.
2. Aturan yang menyatakan Anda tidak dapat membuat kontribusi baru untuk rencana Anda selama enam bulan ke depan juga berakhir pada 2019. Dengan aturan baru, Anda dapat terus berkontribusi pada rencana dan juga dapat menerima majikan kontribusi yang cocok.

Perubahan tambahan untuk tahun 2019 adalah Anda tidak lagi diharuskan mengambil pinjaman rencana sebelum Anda memenuhi syarat untuk distribusi kesulitan. Namun, apakah Anda akan diizinkan untuk mengambil distribusi kesulitan atau tidak adalah keputusan yang masih berada di tangan majikan Anda. Majikan Anda juga dapat membatasi penggunaan distribusi tersebut, seperti untuk biaya medis atau pemakaman, serta memerlukan dokumentasi.

6 Tes untuk Penarikan Kesulitan 401 (k)

Enam tes untuk penarikan kesulitan tidak berubah dengan undang-undang baru. Penarikan yang sulit diperbolehkan karena keuangan yang berat karena hal-hal berikut:

1. Perawatan medis atau biaya medis
2. Pembelian tempat tinggal utama
3. Pendidikan pasca sekolah menengah
4. Mencegah penyitaan tempat tinggal utama atau penggusuran
5. Biaya pemakaman atau penguburan
6. Perbaikan tempat tinggal utama karena kehilangan korban yang seharusnya dapat dikurangkan dari pajak berdasarkan Bagian 165 dari Internal Revenue Code

Untuk tahun 2020, ada alasan tambahan di bawah CARES Act: terkena dampak negatif dari COVID-19.

Dari 2018 hingga 2025, Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan menyatakan kerugian tersebut tidak dapat dikurangkan dari pajak kecuali di daerah bencana federal tertentu. Perlu dicatat bahwa Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan juga mengurangi ambang batas bagi individu yang mengurangi biaya pengobatan menjadi yang melebihi 7,5% dari pendapatan kotor disesuaikan (AGI) untuk tahun 2017 dan 2018. Namun, ambang batas itu naik kembali menjadi 10% dari AGI, mulai tahun pajak 2019.

Peran Majikan

Kondisi di mana penarikan paksa dapat dilakukan dari rencana 401(k) ditentukan oleh ketentuan dalam dokumen rencana—seperti yang dipilih oleh pemberi kerja.Bicaralah dengan perwakilan sumber daya manusia di tempat kerja Anda untuk mengetahui secara spesifik rencana tersebut.

Anda mungkin ingin meminta kepada administrator rencana atau pemberi kerja untuk salinan perjanjian deskripsi rencana ringkasan (SPD). SPD akan menyertakan informasi tentang kapan dan dalam situasi apa penarikan dapat dilakukan dari akun 401(k) Anda. Anda juga dapat meminta untuk diberikan penjelasan secara tertulis.

Membayar Tagihan Medis

Peserta paket dapat menggunakan saldo 401(k) mereka untuk membayar biaya pengobatan yang tidak ditanggung oleh asuransi kesehatan mereka. Jika tagihan yang belum dibayar melebihi 7,5% dari pendapatan kotor individu yang disesuaikan (AGI), denda pajak 10% dibebaskan.

Untuk menghindari biaya, penarikan kesulitan harus dilakukan pada tahun yang sama ketika pasien menerima perawatan medis. Sekali lagi, mulai tahun 2019 jumlah yang dapat Anda ambil tidak lagi terbatas pada Anda kontribusi elektif dikurangi jumlah distribusi sebelumnya.

Hidup Dengan Disabilitas

Jika Anda menjadi "total dan permanen" dinonaktifkan, mendapatkan akses ke rekening pensiun Anda lebih awal menjadi lebih mudah. Dalam hal ini, pemerintah mengizinkan Anda untuk menarik dana sebelum usia 59½ tanpa penalti. Bersiaplah untuk membuktikan bahwa Anda benar-benar tidak dapat bekerja. Pembayaran disabilitas baik dari Jaminan Sosial atau perusahaan asuransi biasanya cukup, meskipun konfirmasi dokter tentang kecacatan Anda sering kali diperlukan.

Ingatlah bahwa jika Anda dinonaktifkan secara permanen, Anda mungkin membutuhkan 401(k) Anda bahkan lebih dari kebanyakan investor. Oleh karena itu, mengetuk akun Anda harus menjadi pilihan terakhir, bahkan jika Anda kehilangan kemampuan untuk bekerja.

Hukuman untuk Penarikan Rumah dan Uang Kuliah

Di bawah undang-undang pajak A.S., ada beberapa skenario lain di mana pemberi kerja memiliki hak, tetapi bukan kewajiban, untuk mengizinkan penarikan yang sulit. Ini termasuk pembelian tempat tinggal utama, pembayaran uang sekolah dan biaya pendidikan lainnya, pencegahan penggusuran atau penyitaan, dan biaya pemakaman.

Namun, dalam setiap situasi ini, bahkan jika pemberi kerja mengizinkan penarikan, peserta 401(k) yang belum mencapai usia 59½ akan terjebak dengan hukuman 10% yang cukup besar di atas membayar pajak biasa pada setiap penghasilan. Umumnya, Anda ingin menghabiskan semua opsi lain sebelum melakukan pukulan semacam itu.

“Dalam hal pendidikan, pinjaman mahasiswa bisa menjadi pilihan yang lebih baik, terutama jika disubsidi,” kata Dominique Henderson, Sr., pemilik DJH Capital Management, LLC, sebuah firma penasihat investasi terdaftar di Cedar Hill, Texas.

SEPP Saat Anda Meninggalkan Perusahaan

Jika Anda telah meninggalkan majikan Anda, IRS mengizinkan Anda untuk menerima pembayaran berkala yang secara substansial sama (SEPPs) bebas penalti—meski secara teknis bukan distribusi kesulitan. Satu peringatan penting adalah Anda melakukan penarikan rutin ini setidaknya selama lima tahun atau hingga Anda mencapai 59½, mana yang lebih lama. Artinya, jika Anda mulai menerima pembayaran pada usia 58 tahun, Anda harus terus melakukannya hingga mencapai usia 63 tahun.

Dengan demikian, ini bukan strategi yang ideal untuk memenuhi kebutuhan keuangan jangka pendek. Jika Anda membatalkan pembayaran sebelum lima tahun, semua denda yang sebelumnya dibebaskan akan jatuh tempo ke IRS.

Menghitung Jumlah Penarikan

Ada tiga metode berbeda yang dapat Anda pilih untuk menghitung nilai penarikan Anda:

1. Amortisasi tetap, jadwal pembayaran tetap
2. Anuitas tetap, jumlah berdasarkan anuitas atau harapan hidup
3. Distribusi minimum yang diperlukan (RMD), berdasarkan nilai pasar wajar akun

Penasihat keuangan tepercaya dapat membantu Anda menentukan metode mana yang paling sesuai dengan kebutuhan Anda. Terlepas dari metode mana yang Anda gunakan, Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak atas penghasilan apa pun, baik bunga atau keuntungan modal, pada tahun penarikan.

Pemisahan Layanan

Mereka yang pensiun atau kehilangan pekerjaan pada tahun mereka berusia 55 tahun atau lebih memiliki cara lain untuk menarik uang dari rencana yang disponsori majikan mereka. Di bawah ketentuan yang dikenal sebagai "pemisahan dari layanan", Anda dapat mengambil distribusi awal tanpa khawatir tentang penalti. Namun, seperti halnya penarikan lainnya, Anda harus yakin bahwa Anda dapat membayar pajak penghasilan.

Tentu saja, jika Anda memiliki Versi Roth dari 401 (k), Anda tidak akan berutang pajak karena Anda berkontribusi pada rencana dengan dolar setelah pajak.

Opsi Lain: Pinjaman 401 (k)

Jika majikan Anda menawarkan pinjaman 401(k)—yang berbeda dengan penarikan yang sulit—meminjam dari aset Anda sendiri mungkin cara yang lebih baik untuk pergi. Di bawah pedoman pinjaman IRS 401(k), penabung dapat mengambil hingga 50% dari mereka memakai saldo, atau hingga $50.000 (mana yang lebih kecil). Salah satu keuntungan dari pinjaman adalah peserta program tidak dipaksa untuk membayar pajak penghasilan pada tahun yang sama, juga tidak dikenakan penalti penarikan awal.

Namun, ketahuilah bahwa Anda harus membayar kembali pinjaman beserta bunganya, dalam waktu lima tahun (memastikan dana pensiun Anda tidak habis). Jika Anda dan majikan Anda berpisah, Anda memiliki waktu hingga Oktober tahun berikutnya—batas waktu terakhir (dengan perpanjangan) untuk mengajukan pengembalian pajak—untuk membayar kembali pinjaman.

Garis bawah

Jika karyawan benar-benar perlu menggunakan tabungan pensiun mereka sebelum usia 59½, 401(k) Pinjaman biasanya metode pertama untuk mengejar. Tetapi jika meminjam bukanlah suatu pilihan—tidak setiap rencana mengizinkannya—penarikan kesulitan mungkin suatu kemungkinan bagi mereka yang memahami implikasinya. Satu kelemahan besar adalah Anda tidak dapat membayar kembali uang yang ditarik ke dalam rencana Anda, yang secara permanen dapat merusak tabungan pensiun Anda.Dengan demikian, penarikan kesulitan hanya boleh dilakukan sebagai upaya terakhir.

Periksa rencana tempat kerja Anda, dan perhatikan situasi mana yang akan memberlakukan hukuman 10% dan yang tidak akan. Ini mungkin membuat perbedaan antara metode cerdas untuk mendapatkan uang tunai atau pukulan telak untuk telur sarang pensiun Anda.