Definisi Margin Laba Bersih

Apa itu Margin Laba Bersih?

Margin laba bersih, atau hanya margin bersih, mengukur seberapa banyak batas pemasukan atau laba dihasilkan sebagai persentase dari pendapatan. Ini adalah rasio laba bersih terhadap pendapatan untuk suatu perusahaan atau segmen bisnis. Margin laba bersih biasanya dinyatakan sebagai persentase tetapi juga dapat direpresentasikan dalam bentuk desimal. Margin laba bersih menggambarkan berapa banyak dari setiap dolar dalam pendapatan yang dikumpulkan oleh perusahaan diterjemahkan menjadi laba.

Rumus dan Perhitungan Net Profit Margin

Margin keuntungan bersihdi mana:RCHAIGSESayaT​=RR−CHAIGS−E−Saya−T​∗100=RBatas pemasukan​∗100=Pendapatan=Harga pokok penjualan=Biaya operasional dan lainnya=Minat=Pajak​

1. Pada laporan laba rugi, kurangi harga pokok penjualan (HPP), biaya operasional, beban lain-lain, bunga (hutang), dan utang pajak.
2. Bagilah hasilnya dengan pendapatan.
3. Ubah angka menjadi persentase dengan mengalikannya dengan 100.
4. Atau, cari laba bersih dari garis bawah laporan laba rugi dan membagi angka tersebut dengan pendapatan. Ubah angka menjadi persentase dengan mengalikannya dengan 100.

Apa Margin Laba Bersih Memberitahu Anda?

Faktor margin laba bersih dalam semua kegiatan usaha meliputi:

• Total pendapatan
• Semua arus kas keluar
• Aliran pendapatan tambahan
• COGS dan biaya operasional lainnya
• Pembayaran hutang termasuk bunga yang dibayarkan
• Pendapatan investasi dan pendapatan dari operasi sekunder 
• Pembayaran satu kali untuk peristiwa yang tidak biasa seperti tuntutan hukum dan pajak

Margin laba bersih adalah salah satu indikator terpenting kesehatan keuangan perusahaan. Dengan melacak kenaikan dan penurunan margin laba bersih, perusahaan dapat menilai apakah praktik saat ini berhasil dan memperkirakan laba berdasarkan pendapatan. Karena perusahaan menyatakan margin laba bersih sebagai persentase daripada jumlah dolar, adalah mungkin untuk membandingkan profitabilitas dua atau lebih bisnis terlepas dari ukurannya.

Investor dapat menilai apakah manajemen perusahaan menghasilkan keuntungan yang cukup dari penjualannya dan apakah biaya operasional dan biaya overhead sudah terkendali. Misalnya, sebuah perusahaan dapat memiliki pendapatan yang meningkat, tetapi jika biaya operasinya meningkat pada tingkat yang lebih cepat daripada pendapatan, margin laba bersihnya akan menyusut. Idealnya, investor ingin melihat rekam jejak peningkatan margin, yang berarti bahwa margin laba bersih meningkat dari waktu ke waktu.

Sebagian besar perusahaan publik melaporkan margin laba bersih mereka setiap tiga bulan selama pendapatan rilis dan di dalamnya laporan Tahunan. Perusahaan yang dapat memperluas margin bersih mereka dari waktu ke waktu umumnya dihargai dengan pertumbuhan harga saham, karena pertumbuhan harga saham biasanya sangat berkorelasi dengan pertumbuhan pendapatan.

Margin Bersih vs. Marjin laba kotor

Marjin laba kotor adalah proporsi uang yang tersisa dari pendapatan setelah memperhitungkan harga pokok penjualan (HPP). HPP adalah bahan baku dan biaya yang terkait langsung dengan penciptaan produk utama perusahaan, tidak termasuk: atas biaya seperti sewa, utilitas, pengiriman, atau gaji.

Margin laba kotor adalah laba kotor dibagi dengan total pendapatan dan merupakan persentase dari pendapatan yang ditahan sebagai laba setelah memperhitungkan harga pokok barang. Margin kotor sangat membantu dalam menentukan berapa banyak keuntungan yang dihasilkan dari produksi barang-barang perusahaan karena tidak termasuk barang-barang lain seperti biaya overhead dari kantor perusahaan, pajak, dan minat pada hutang.

Margin laba bersih, di sisi lain, adalah persentase laba yang dihasilkan dari pendapatan setelah memperhitungkan semua pengeluaran, biaya, dan arus kas item.

Batasan Margin Laba Bersih

Margin laba bersih dapat dipengaruhi oleh item satu kali seperti penjualan aset, yang untuk sementara akan meningkatkan laba. Margin laba bersih tidak meningkat penjualan atau pendapatan pertumbuhan, juga tidak memberikan wawasan tentang apakah manajemen mengelola biaya produksi.

Sebaiknya gunakan beberapa rasio dan metrik keuangan saat menganalisis perusahaan. Margin laba bersih biasanya digunakan dalam analisis keuangan bersama dengan marjin laba kotor dan margin laba operasi.

Contoh Hipotetis

Bayangkan sebuah perusahaan yang memiliki angka-angka berikut yang dilaporkan pada laporan laba ruginya:

• Pendapatan: $100,000
• Biaya operasional: $20,000
• HPP atau harga pokok penjualan: $10,000
• Kewajiban pajak: $14,000
• Laba bersih: $56.000

Margin laba bersih dengan demikian adalah 0,56 atau 56% ($56.000/$100.000) x 100. Margin laba 56% menunjukkan bahwa perusahaan memperoleh laba 56 sen untuk setiap dolar yang dikumpulkannya.

Mari kita lihat contoh hipotetis lainnya, menggunakan laporan laba rugi TA 2025 Jazz Music Shop yang dibuat-buat.

Di sini, kita dapat mengumpulkan semua informasi yang kita butuhkan untuk dimasukkan ke dalam persamaan margin laba bersih. Kami mengambil total pendapatan $6.400 dan mengurangi biaya variabel dari $1.700 serta biaya tetap sebesar $350 untuk memperoleh laba bersih sebesar $4.350 untuk periode tersebut. Jika Jazz Music Shop juga harus membayar bunga dan pajak, itu juga akan dipotong dari pendapatan.

Margin laba bersih dihitung dengan mengambil rasio laba bersih terhadap pendapatan. Margin laba bersih dihitung sebagai berikut:

• $4.350 / $6.400 = 0,68 x 100 = 68%

Contoh Dunia Nyata

Di bawah ini adalah sebagian dari laporan laba rugi untuk Apple Inc. seperti yang dilaporkan untuk kuartal yang berakhir pada Desember. 29, 2018:

• Penjualan bersih atau pendapatan adalah $84,310 miliar (disorot dengan warna biru).
• Laba bersih adalah $19,965 miliar untuk periode tersebut (disorot dengan warna hijau).
• Margin laba bersih Apple dihitung dengan membagi laba bersihnya sebesar $19,965 miliar dengan total penjualan bersihnya sebesar $84,310 miliar. Total penjualan bersih digunakan sebagai garis atas untuk perusahaan yang telah mengalami pengembalian barang dagangan pelanggan, yang dikurangkan dari total pendapatan.
• Margin laba bersih Apple adalah 23,7% atau ($19,965 miliar $84,310 miliar x 100).

Margin laba bersih sebesar 23,7% berarti bahwa untuk setiap dolar yang dihasilkan oleh Apple dalam penjualan, perusahaan hanya menyimpan $0,24 sebagai laba.

Sumber: Perusahaan Apple.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Mengapa margin laba bersih penting?

Margin bersih mungkin merupakan ukuran paling penting dari profitabilitas perusahaan secara keseluruhan. Ini adalah rasio laba bersih terhadap pendapatan untuk perusahaan atau segmen bisnis. Dinyatakan sebagai persentase, margin laba bersih menunjukkan berapa banyak laba yang dihasilkan dari setiap $1 dalam penjualan, setelah memperhitungkan semua pengeluaran bisnis yang terlibat dalam memperoleh pendapatan tersebut. Margin keuntungan yang lebih besar berarti bahwa lebih dari setiap dolar dalam penjualan disimpan sebagai keuntungan.

Bagaimana perusahaan dapat meningkatkan margin laba bersih mereka?

Ketika margin bersih perusahaan melebihi rata-rata untuk industrinya, dikatakan memiliki keunggulan kompetitif, artinya lebih sukses daripada perusahaan lain yang memiliki operasi serupa. Sementara margin bersih rata-rata untuk industri yang berbeda sangat bervariasi, bisnis dapat memperoleh keunggulan kompetitif secara umum dengan meningkatkan penjualan atau mengurangi biaya (atau keduanya).

Meningkatkan penjualan, bagaimanapun, sering kali melibatkan pengeluaran lebih banyak uang untuk melakukannya, yang sama dengan biaya yang lebih besar. Memotong terlalu banyak biaya juga dapat menyebabkan hasil yang tidak diinginkan, termasuk kehilangan pekerja terampil, beralih ke bahan yang lebih rendah, atau kerugian lain dalam kualitas. Memotong anggaran iklan juga dapat membahayakan penjualan.

Untuk mengurangi biaya produksi tanpa mengorbankan kualitas, pilihan terbaik bagi banyak bisnis adalah ekspansi. Skala ekonomi mengacu pada gagasan bahwa perusahaan yang lebih besar cenderung lebih menguntungkan. Peningkatan tingkat produksi bisnis besar berarti bahwa biaya setiap item berkurang dalam beberapa cara. Misalnya, bahan baku yang dibeli dalam jumlah besar sering kali didiskon oleh pedagang grosir.

Bagaimana margin bersih berbeda dari ukuran margin keuntungan lainnya?

Margin laba bersih memperhitungkan semua biaya yang terlibat dalam penjualan, menjadikannya ukuran profitabilitas yang paling komprehensif dan konservatif. Margin kotor, di sisi lain, hanya melihat pada harga pokok penjualan (HPP) dan mengabaikan hal-hal seperti overhead, biaya tetap, biaya bunga, dan pajak. Margin operasi lebih lanjut memperhitungkan semua biaya operasi tetapi masih tidak termasuk biaya non-operasional.

Apa saja industri dengan margin keuntungan tinggi dan rendah?

Sektor-sektor dengan margin keuntungan tinggi biasanya mencakup sektor-sektor di industri jasa, karena ada lebih sedikit aset yang terlibat dalam produksi daripada jalur perakitan. Demikian pula, perusahaan perangkat lunak atau permainan dapat berinvestasi pada awalnya saat mengembangkan perangkat lunak/permainan tertentu dan menghasilkan uang dalam jumlah besar kemudian hanya dengan menjual jutaan eksemplar dengan biaya yang sangat sedikit. Barang mewah dan aksesori kelas atas juga sering beroperasi dengan potensi keuntungan tinggi dan penjualan rendah.

Bisnis padat operasi seperti transportasi, yang mungkin harus berurusan dengan fluktuasi harga bahan bakar, tunjangan dan retensi pengemudi, dan perawatan kendaraan, biasanya memiliki margin keuntungan yang lebih rendah. Usaha berbasis pertanian, juga, biasanya memiliki margin keuntungan rendah, karena ketidakpastian cuaca, tinggi inventaris, biaya operasional, kebutuhan untuk pertanian dan ruang penyimpanan, dan kegiatan intensif sumber daya.

Mobil juga memiliki margin keuntungan yang rendah, karena keuntungan dan penjualan dibatasi oleh persaingan yang ketat, permintaan konsumen yang tidak pasti, dan biaya operasional yang tinggi yang terlibat dalam pengembangan jaringan dealer dan logistik.