Bagaimana Keuntungan Modal dari Reksa Dana Dikenakan Pajak di A.S.

Jika Anda memiliki reksa dana yang tidak berada dalam akun bebas pajak, mengisi 1040 bisa tampak menakutkan. Terkadang ada serangkaian aturan dan perhitungan yang mengintimidasi pada formulir. Namun, seperti yang terjadi, ada sejumlah cara untuk membuat investasi reksa dana Anda hemat pajak.

Dana Saham

Ada perbedaan antara kewajiban pajak untuk saham dan a dana obligasi. Dana saham, jika mereka memperdagangkan saham komponen, dikenakan pajak atas keuntungan modal. Mereka juga mengeluarkan distribusi, yang juga kena pajak.

Untuk keuntungan modal, ada dua tingkat: jangka pendek (kurang dari satu tahun) dan jangka panjang (untuk aset yang dimiliki lebih dari satu tahun). Keuntungan modal jangka panjang lebih kecil dengan maksimal 20%. Kebanyakan orang membayar tarif 15% atau 0%. Keuntungan jangka pendek dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.

Dana saham terkadang melakukan distribusi, dan itu bisa jadi dividen atau hanya keuntungan dari penjualan saham; dalam kasus sebelumnya, mereka dapat dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal jangka panjang. Distribusi dana dikenakan pajak terlepas dari apakah uang tersebut dimasukkan kembali ke lebih banyak bagian dana. Dan, tentu saja, ada pajak jika saham dana tersebut dijual dengan keuntungan (atau pengurangan jika ada kerugian).

Dana Obligasi

Dana obligasi sedikit berbeda. Bunga yang diperoleh dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Tetapi ada beberapa kerutan tambahan tergantung pada jenis dana obligasi yang Anda beli. Misalnya, ada yang bebas pajak dana obligasi daerah, tetapi umumnya, potongan pajak hanya berlaku jika Anda tinggal di negara bagian yang sama dengan tempat obligasi tersebut diterbitkan.

Dalam kebanyakan kasus, dana obligasi daerah tidak dikenakan pajak di tingkat federal, sementara utang federal (misalnya, RUU Perbendaharaan dana) akan dibebaskan dari pajak penghasilan negara bagian tetapi masih dikenakan pajak di tingkat federal.

Dana Internasional

Ini membawa kita ke kategori dana ketiga—internasional. Terkadang dana internasional tidak dikenakan pajak, karena kredit pajak luar negeri. Untuk menghindari pajak orang dua kali Layanan Pendapatan Internal (IRS) memungkinkan kredit untuk pajak luar negeri yang sudah dibayar. Itu bisa membuat mereka menjadi diversifikasi yang baik dan lindung nilai pajak. Namun, penting untuk melihat dengan cermat negara mana saja yang dicakup oleh dana tersebut. Negara-negara dengan perjanjian pajak dengan AS, Anda mungkin dikenai pajak dua kali.

Efisiensi Pajak

Meski aturan perpajakannya rumit untuk dana, efisiensi pajak tetap bisa maksimal. Pertama, meminimalkan perdagangan. Dana yang banyak diperdagangkan akan dikenakan lebih banyak pajak, titik. Strategi yang berguna adalah menempatkan dana obligasi di 401(k) atau rekening pensiun individu (IRA), misalnya, sambil menyimpan dana saham di rekening kena pajak. Alasannya adalah bahwa distribusi dana obligasi dikenai pajak dengan tarif berapa pun yang berlaku untuk penghasilan Anda, yang berarti bahwa setiap tahun akan ada pajak yang terkena.

Juga tidak ada jaminan bahwa dana saham akan mengungguli dana obligasi (atau sebaliknya) atau itu suku bunga akan tetap serendah itu, jadi yang paling sederhana adalah menunda pajak sampai Anda menarik uangnya.

Dana saham, sementara itu, dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal, yang seringkali lebih rendah daripada tingkat pendapatan biasa. Itu berarti sebenarnya lebih baik membayar tingkat yang lebih kecil setiap tahun daripada tingkat pendapatan yang lebih besar dari penjualan saham dana di jalan.

Salah satu jenis dana indeks adalah dana yang diperdagangkan di bursa (ETF). ETF terbukti lebih hemat pajak karena ETF yang diseimbangkan kembali tidak harus membayar pajak yang sama dengan reksa dana. Dalam praktiknya, manajer investasi hampir selalu menjual tertinggi dasar biaya saham pertama, yang berarti mereka akan membongkar barang-barang yang kehilangan uang atau menghasilkan lebih sedikit uang, dan membayar lebih sedikit dalam keuntungan modal.