Cara Menggunakan FSA Tujuan Terbatas

Apa itu Rekening Pengeluaran Fleksibel Bertujuan Terbatas (LPFSA)?

SEBUAH akun pengeluaran fleksibel tujuan terbatas (LPFSA) adalah tipe khusus dari akun pembelanjaan fleksibel (FSA) yang mungkin tersedia bagi konsumen yang terdaftar di a rekening tabungan kesehatan (HSA). HSA adalah jenis rekening tabungan yang memungkinkan konsumen menyisihkan uang sebelum pajak untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat. Konsumen biasanya diberi pilihan untuk mendaftar di LPFSA dan HSA melalui majikan mereka (majikan bertindak sebagai sponsor untuk jenis rekening tabungan ini).

Biasanya, Internal Revenue Service (IRS) memungkinkan Anda memiliki HSA atau FSA—tapi tidak keduanya. Namun, Anda dapat memiliki HSA dan LPFSA jika majikan Anda mengizinkannya.

Konsumen dapat menggunakan LPFSA untuk membayar biaya penglihatan dan perawatan gigi sebelum mereka memenuhi pengurangan asuransi mereka. Dalam beberapa kasus, LPFSA juga dapat digunakan untuk biaya pengobatan reguler yang memenuhi syarat setelah Anda memenuhi pengurangan Anda. Namun, ini tergantung pada aturan yang telah ditetapkan majikan Anda untuk akun LPFSA yang ditawarkan.

instagram viewer

Takeaways Kunci

LPFSA membayar biaya penglihatan dan gigi sebelum Anda mencapai pengurangan Anda dan terkadang untuk biaya tertentu yang memenuhi syarat setelah Anda mencapainya.
Tidak seperti FSA standar, ini dapat digunakan bersama-sama dengan HSA.
LPFSA didanai dengan dolar sebelum pajak.

Biasanya, konsumen yang memiliki HSA tidak memenuhi syarat untuk membuka OJK reguler. FSA biasa berbeda dari LPFSA. FSA biasa memungkinkan Anda menggunakan uang sebelum pajak untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat, termasuk biaya perawatan gigi dan penglihatan. LPFSA memungkinkan Anda menggunakan uang sebelum pajak untuk membayar biaya gigi dan penglihatan yang memenuhi syarat, seperti pembersihan gigi, penambalan, pemeriksaan penglihatan, lensa kontak, larutan/pembersih lensa, dan kacamata resep.

LPFSA juga memungkinkan Anda menggunakan uang sebelum pajak untuk membayar biaya perawatan pencegahan yang tidak ditanggung oleh rencana kesehatan Anda. Anda hanya dapat menggunakan LPFSA untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat setelah Anda memenuhi pengurangan asuransi kesehatan Anda, dan hanya jika majikan Anda telah menetapkan rencananya untuk mengizinkan penggunaan dana LPFSA ini.

Selain itu, LPFSA, seperti FSA, hanya tersedia untuk Anda jika majikan Anda menawarkannya; Anda tidak dapat membuka akun sendiri. Di bawah undang-undang federal, keduanya juga memiliki batas kontribusi tahunan sebesar $2.750 untuk tahun 2020 dan 2021. Jumlahnya biasanya meningkat setiap tahun untuk memperhitungkan inflasi.Namun, pemberi kerja dapat memilih untuk menempatkan batas yang lebih rendah pada kontribusi.

Adalah pilihan majikan Anda untuk menawarkan LPFSA; Anda tidak dapat membukanya sendiri.

Rekening Tabungan Fleksibel Tujuan Terbatas (LPFSA) vs. Rekening Tabungan Kesehatan (HSA)

Meskipun Anda tidak dapat menggunakan saldo LPFSA Anda untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat yang bukan biaya gigi atau penglihatan, Anda dapat menggunakan saldo HSA Anda untuk membayar biaya ini. Sama seperti LPFSA, HSA memiliki keuntungan memungkinkan Anda menyumbangkan uang sebelum pajak, jadi ini adalah cara yang baik untuk membuat Anda biaya pengobatan sendiri lebih terjangkau.

Juga, meskipun majikan Anda akan menarik kontribusi LPFSA Anda dalam jumlah yang sama dari setiap gaji sepanjang tahun, seluruh saldo tersedia untuk Anda di awal tahun. Hal yang sama tidak berlaku untuk saldo HSA Anda, yang hanya tersedia saat dana disetorkan. Untuk menggunakan dana yang telah Anda sumbangkan ke LPFSA Anda, administrator paket Anda akan memberi Anda kartu pembayaran, memungkinkan Anda meminta penggantian melalui cek atau setoran langsung dengan mengirimkan formulir klaim, atau keduanya.

Contoh LPFSA

Anda harus hati-hati mempertimbangkan berapa banyak untuk berkontribusi pada LPFSA Anda. Katakanlah rencana majikan Anda hanya memungkinkan Anda menggunakannya untuk biaya gigi dan penglihatan yang memenuhi syarat. Periksa pengeluaran biaya gigi dan penglihatan Anda dari satu atau dua tahun terakhir dan tentukan mana yang dianggap memenuhi syarat menggunakan dokumen rencana ringkasan perusahaan Anda. Kemudian Anda dapat menggunakan informasi tersebut untuk membuat daftar proyeksi biaya gigi dan penglihatan yang memenuhi syarat untuk tahun mendatang.

Daftar pengeluaran tahun sebelumnya mungkin terlihat seperti ini:

Pembersihan gigi nomor satu: $0 (100% ditanggung oleh asuransi sebagai layanan pencegahan)
Pembersihan gigi nomor dua: $0(100% ditanggung oleh asuransi sebagai layanan pencegahan)
Set lengkap rontgen gigi: $0 (100% ditanggung oleh asuransi sebagai layanan pencegahan)
Dua tambalan komposit: masing-masing $100, total $200 (50% ditanggung oleh asuransi)
Pemeriksaan mata: $50 (80% ditanggung oleh asuransi; Anda membayar ekstra untuk perlengkapan kontak dan kacamata)
Kacamata resep: $200 (tidak ditanggung oleh asuransi)
Kacamata hitam resep: $150 (tidak ditanggung oleh asuransi)
Lensa kontak: $100 (tidak ditanggung oleh asuransi)
Obat tetes mata resep: $20 (80% ditanggung oleh asuransi)

Jumlah: $720.

Anda tahu bahwa tahun depan, Anda mungkin akan melakukan dua kali pembersihan gigi dan satu set lengkap sinar-X lagi. Anda tidak mengantisipasi tambalan apa pun karena Anda memiliki gigi yang bagus dan jarang membutuhkan perawatan gigi. Anda akan mendapatkan pemeriksaan mata tahunan, dan Anda akan membutuhkan lensa kontak satu tahun lagi. Tetapi Anda tidak perlu kacamata atau kacamata hitam baru karena Anda baru saja mendapatkannya. Obat tetes mata yang diresepkan adalah untuk infeksi mata yang tidak Anda duga akan datang kembali. Baik dokter gigi maupun dokter mata Anda tidak memberi Anda alasan untuk percaya bahwa Anda akan membutuhkan sesuatu yang luar biasa di tahun mendatang.

Jika Anda mengambil perkiraan konservatif, Anda dapat memutuskan untuk menyumbang $720 ke LPFSA Anda. Dengan jumlah ini, Anda bisa cukup yakin bahwa Anda akan menghabiskan seluruh saldo. Jika Anda ingin mengambil kesempatan untuk memiliki uang ekstra untuk menutupi sesuatu yang tidak Anda antisipasi, Anda dapat menyumbang beberapa ratus dolar lagi.

Pertimbangan Khusus

Anda tidak ingin berkontribusi berlebihan pada LPFSA Anda. Seperti FSA biasa, Anda mungkin bisa kehilangan saldo yang tidak terpakai pada–atau segera setelah–akhir tahun. Beberapa paket memungkinkan Anda untuk berguling hingga jumlah tertentu untuk tahun paket berikutnya atau memungkinkan masa tenggang. Masa tenggang adalah masa dua setengah bulan di awal tahun berikutnya di mana Anda dapat menyelesaikan pembelanjaan saldo tahun sebelumnya.

Namun, sebuah paket tidak akan memiliki ketentuan rollover dan masa tenggang. (Dan paket tersebut mungkin tidak memiliki opsi rollover atau masa tenggang.)

Selama sebagian besar tahun, pemberi kerja dapat memilih salah satu dari dua cara untuk membiarkan dana FSA yang tidak digunakan bergulir:

Pemegang akun dapat membawa hingga $550 dari satu tahun rencana ke tahun berikutnya.
Opsi masa tenggang, yang memungkinkan dana tak terbatas dibawa untuk dibelanjakan dalam dua setengah bulan pertama tahun rencana berikutnya. Pada akhir periode dua setengah bulan, semua dana sisa yang tidak terpakai akan hangus.

Namun, untuk tahun 2020 dan 2021, aturan khusus berlaku. Karena ketentuan Undang-Undang Alokasi Konsolidasi, pemberi kerja dapat mengizinkan semua dana yang tidak digunakan untuk dialihkan dari 2020 hingga 2021 dan dari 2021 hingga 2022. Atau, pemberi kerja dapat memperpanjang masa tenggang menjadi 12 bulan, bukan 2,5 bulan. Either way, semua dana yang tidak terpakai dapat dibawa dan digunakan sepanjang tahun.

Satu-satunya kabar baik tentang saldo yang tidak terpakai yang hilang adalah Anda akan kehilangan dolar sebelum pajak. Jika Anda berada dalam kelompok pajak federal 24%, itu berarti Anda kehilangan setara dengan $76 yang Anda bisa telah menerima pembayaran yang dapat dibawa pulang (untuk setiap $100 yang Anda sumbangkan ke LPFSA Anda selama $500 rollover jumlah.)

Karena itu, jika Anda hanya menyumbang sedikit kelebihan, Anda mungkin bisa menghabiskannya dengan membeli kacamata ekstra, membeli di muka lensa kontak tahun depan, membeli solusi lensa kontak tambahan, atau melakukan pembelian lain yang memenuhi syarat. Mungkin Anda tidak benar-benar membutuhkan kacamata kedua, tetapi Anda mungkin memutuskan bahwa memilikinya lebih baik daripada hanya membuang uang yang telah Anda simpan.

Jika LPFSA majikan Anda memungkinkan Anda untuk membelanjakan saldo untuk biaya medis yang memenuhi syarat setelah Anda memenuhi pengurangan Anda, perhitungannya menjadi sedikit lebih rumit. Anda pasti ingin melihat biaya pengobatan Anda selama satu tahun terakhir (atau dua). Apakah pengeluaran yang kemungkinan besar akan Anda keluarkan tahun depan berjumlah lebih dari yang dapat dikurangkan?

Misalnya, katakanlah Anda paket asuransi kesehatan dengan potongan tinggi memiliki pengurangan sebesar $3.000, dan biaya pengobatan Anda yang diproyeksikan adalah $3.500. Jika demikian, Anda mungkin ingin menyumbang tambahan $500 ke LPFSA Anda (selain biaya penglihatan dan gigi dan bantalan apa pun yang sudah Anda hitung).

Garis bawah

LPFSA dapat menjadi cara yang bagus untuk mengurangi biaya perawatan gigi dan penglihatan Anda—dan dalam beberapa kasus, biaya pengobatan lain yang memenuhi syarat—ketika Anda memiliki HSA. Pengaturan ini berarti bahwa Anda tidak harus sepenuhnya menyerahkan manfaat FSA saat Anda memiliki HSA.

Baca deskripsi rencana ringkasan majikan Anda untuk memastikan Anda tahu untuk apa Anda dapat menggunakan dana LPFSA dan apakah opsi majikan Anda memiliki ketentuan rollover atau masa tenggang. Pada titik ini, adalah kepentingan terbaik Anda untuk menghitung dan memastikan bahwa Anda cukup berkontribusi uang untuk memaksimalkan penghematan pajak Anda (tanpa memberikan kontribusi lebih dari yang dapat Anda belanjakan selama tahun).