Bagaimana keuntungan modal dan dividen dikenakan pajak secara berbeda?

Dividen adalah pendapatan yang diperoleh dengan berinvestasi di saham, reksa dana, atau dana yang diperdagangkan di bursa, dan termasuk dalam pengembalian pajak Anda pada Jadwal B, Formulir 1040. Keuntungan modal adalah jumlah peningkatan nilai aset antara saat dibeli dan saat dijual.

Kode pajak AS memberikan perlakuan yang sama untuk dividen dan keuntungan modal jangka pendek, dan dividen yang memenuhi syarat dan keuntungan modal jangka panjang, masing-masing.

Pajak Keuntungan Modal

Tarif pajak capital gain cenderung lebih menguntungkan daripada tarif pajak penghasilan, dan tergantung pada berapa lama penjual memiliki atau memegang aset tersebut. Keuntungan modal jangka pendek untuk aset yang dimiliki kurang dari satu tahun masih dikenakan pajak dengan tarif pendapatan biasa. Namun, jika Anda memegang aset selama lebih dari satu tahun, maka keuntungan modal jangka panjang yang lebih preferensial berlaku. Tarif ini adalah 0%,15%, atau 20%—tergantung pada tingkat pendapatan Anda.

Untuk tahun pajak 2020, Anda membayar 0% untuk keuntungan modal jangka panjang jika Anda memiliki total pendapatan $40.000 atau kurang; 15% jika Anda memiliki penghasilan $441.450 atau kurang; dan 20% jika penghasilan Anda lebih besar dari $441.450.

Perhatikan bahwa kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal pada tahun pajak tertentu, menurunkan pajak efektif yang terutang - meskipun hanya kerugian jangka pendek yang dapat mengimbangi keuntungan jangka pendek, dan hanya kerugian jangka panjang yang dapat mengimbangi kerugian jangka panjang keuntungan.

Membayar Dividen Biasa

Dividen biasa diperlakukan sama sebagai keuntungan modal jangka pendek, yang atas aset yang dimiliki kurang dari satu tahun, dikenakan tarif pajak penghasilan seseorang. Namun, dividen yang memenuhi syarat dan keuntungan modal jangka panjang mendapat manfaat dari tarif yang lebih rendah. Dividen yang memenuhi syarat adalah dividen yang dibayarkan oleh perusahaan domestik atau asing yang memenuhi syarat yang telah dipegang setidaknya 61 hari dari periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum mantan dividen tanggal.

Membayar Dividen yang Memenuhi Syarat

Dalam hal dividen yang memenuhi syarat, ini dikenakan pajak yang sama dengan: keuntungan modal jangka panjang, mulai tahun 2020, individu dalam kelompok pajak 10% hingga 15% masih dibebaskan dari pajak apa pun. Investor yang termasuk dalam kelompok menengah—25%, 28%, 33%, atau 35%—membayar paling banyak 15% dalam capital gain. Penerima tertinggi, dalam kelompok 39,6% membayar 20% dalam keuntungan modal (ditambah pajak pendapatan investasi bersih 3,8%, sesuai dengan Undang-Undang Perlindungan Pasien dan Perawatan Terjangkau - lihat tabel di bawah).

Jadi, meskipun dividen dan keuntungan modal adalah jenis pendapatan investasi yang berbeda, mereka menerima perlakuan yang sama pada waktu pajak.