Berapa Tanggungan Mengurangi Pajak Anda?

NS kredit pajak anak bernilai hingga $2.000 untuk tahun pajak 2020, bagi mereka yang memenuhi persyaratannya. Memiliki anak tanggungan juga memungkinkan Anda untuk mengklaim orang penting lainnya kredit pajak, termasuk memperoleh kredit pendapatan (EIC). Bersama-sama, penghematan pajak sangat besar bagi banyak keluarga Amerika.

Kredit pajak anak dihapuskan pada tingkat pendapatan yang lebih tinggi. Kredit dikurangi menjadi nol secara bertahap karena pendapatan naik di atas $400.000 untuk pengembalian bersama, dan di atas $200.000 untuk satu dan kepala rumah tangga kembali.

Jika Anda tidak memenuhi syarat di tahun-tahun sebelumnya, periksa kembali kelayakan Anda setiap tahun agar Anda tidak melewatkan potongan pajak ini.

Bagaimana Seorang Anak Memenuhi Syarat sebagai Tanggungan

Anda harus memenuhi persyaratan tertentu jika Anda akan mengklaim anak Anda sebagai bergantung. Anda harus memastikan bahwa Anda lulus tes hubungan. Ada berbagai hubungan yang memenuhi syarat:

• Anda adalah orang tua sah dari anak tersebut melalui darah atau perkawinan, atau Anda mengadopsi anak tersebut.
• Anak itu adalah anak tiri atau anak angkat Anda.
• Anak adalah saudara kandung, saudara tiri, atau saudara tiri.
• Anak tersebut menjadi tanggungan salah satu kerabat tersebut.

Anak itu juga harus tinggal bersama Anda selama lebih dari enam bulan sepanjang tahun kecuali perceraian atau perpisahan mencegahnya. Kelahiran atau kematian seorang anak sepanjang tahun dapat dikecualikan dari kondisi ini.

Usia anak juga menjadi faktor pada akhir tahun pajak. Anak tersebut harus berusia kurang dari 19 tahun atau berusia 24 tahun jika mereka adalah siswa penuh waktu setidaknya selama lima bulan selama tahun tersebut. Anak-anak yang cacat permanen dibebaskan dari aturan usia.

Seorang anak mungkin tidak memberikan lebih dari setengah dari dukungan mereka sendiri selama tahun pajak. Akhirnya, anak tidak boleh mengajukan pengembalian pajak bersama kecuali untuk mengklaim pengembalian pajak yang dipotong.

Pajak, Anak, dan Perceraian

Hanya satu orang yang dapat menuntut seorang anak sebagai tanggungan selama tahun pajak yang sama, yang berarti kedua orang tua tidak dapat melakukannya, termasuk mereka yang bercerai. Dalam kasus perceraian, orang tua dengan siapa anak itu tinggal selama sebagian besar tahun pajak dapat mengajukan klaim. Jika kedua orang tua mendapatkan waktu yang sama selama tahun pajak, maka orang tua dengan yang tertinggi pendapatan kotor disesuaikan (AGI) dapat mengajukan klaim.

Jika wajib pajak bukan orang tua anak, maka wajib pajak dengan AGI tertinggi dapat mengklaim tanggungan atas SPT mereka.

Orang Tua Tanpa Hak Asasi dan Pengecualian

Orang tua tanpa hak asuh dapat mengambil pembebasan tanggungan dalam beberapa kasus, tetapi memerlukan kerja sama dari kedua orang tua, ditambah dua lembar kertas:

1. Orang tua kustodian melepaskan haknya atas pembebasan dengan menandatangani Formulir 8332, Pelepasan/Pencabutan Pelepasan Tuntutan Pembebasan Anak oleh Orang Tua Kustodian, dan;
2. Orang tua tanpa hak asuh melampirkan Formulir 8332 ke pengembalian pajak mereka.

Kredit Pendapatan yang Diperoleh dan Kriteria Anak yang Memenuhi Syarat

Anak yang memenuhi syarat tidak dapat diklaim oleh lebih dari satu orang untuk mendapatkan kredit pendapatan yang diperoleh. Anak juga harus memenuhi tes hubungan, usia, dan tempat tinggal. Jika Anda tidak memiliki anak, maka Anda (atau pasangan Anda, jika mengajukan bersama) harus berusia minimal 25 tahun, tetapi di bawah usia 65 tahun. Juga, Anda (dan pasangan Anda, jika mengajukan bersama) tidak dapat memenuhi syarat sebagai tanggungan orang lain.

Terakhir, Anda (dan pasangan Anda, jika mengajukan bersama-sama) harus telah tinggal di Amerika Serikat selama lebih dari setengah tahun pajak.

Tanggungan yang memenuhi syarat

Tanggungan yang memenuhi syarat untuk tujuan pajak dapat berupa anak yang memenuhi syarat atau kerabat lain yang memenuhi syarat (kredit pajak anak dan EIC mungkin tidak berlaku untuk kerabat lain yang memenuhi syarat). Untuk memenuhi syarat sebagai tanggungan, anak tersebut harus warga negara atau penduduk Amerika Serikat atau penduduk Kanada atau Meksiko. Jika penduduk Kanada atau Meksiko, maka anak tersebut harus memenuhi semua kualifikasi lain untuk kredit pajak dan memiliki nomor Jaminan Sosial.

Anda tidak dapat mengklaim siapa pun sebagai tanggungan jika orang itu juga mengajukan formulir pajak dan mengambil pengecualian pribadi di atasnya atau mengklaim tanggungan. Siapa pun yang menikah dan mengajukan pengembalian bersama tidak dapat diklaim sebagai tanggungan.

Tanggungan lainnya

Ada kredit $500 untuk tanggungan lain yang tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak anak $2.000. Tanggungan harus warga negara AS, warga negara AS, atau penduduk AS. Tanggungan juga harus memiliki nomor identifikasi yang valid (ATIN, ITIN, atau SSN).