Apa Itu Pengurangan Pajak?

Apa Itu Deduksi?

Pengurangan adalah biaya yang dapat dikurangkan dari wajib pajak pendapatan kotor untuk mengurangi jumlah penghasilan yang dikenakan pajak.

Misalnya, jika Anda menghasilkan $50.000 dalam setahun dan menghasilkan $1.000 sumbangan untuk amal selama tahun tersebut, Anda berhak untuk mengklaim pengurangan atas donasi tersebut, mengurangi Penghasilan kena pajak menjadi $49.000.

Internal Revenue Service (IRS) sering mengacu pada pengurangan sebagai pengurangan yang diperbolehkan.

Memahami Pengurangan

Wajib Pajak di Amerika Serikat memiliki pilihan untuk mengklaim pengurangan standar atau merinci deduksi mereka.Mengklaim pengurangan standar lebih mudah dan membutuhkan lebih sedikit dokumen dan pencatatan. Internal Revenue Service (IRS) telah dirubah Formulir 1040, yang sekarang digunakan sebagian besar pembayar pajak, dan menghentikan formulir lama 1040A dan 1040EZ.

Wajib Pajak yang merinci pemotongan harus menggunakan Jadwalkan Formulir A 1040, lampiran pada formulir standar 1040, dan diminta untuk mengisi daftar potongan yang diizinkan dan menyimpan tanda terima untuk membuktikannya jika itu benar. diaudit.

Formulir yang lebih panjang ini digunakan oleh pelapor yang memiliki pengurangan substansial yang jumlahnya lebih dari pengurangan standar. Pengurangan terperinci yang umum termasuk: minat pada pinjaman hipotek, biaya perawatan kesehatan yang tidak dibayar, pajak negara bagian dan lokal, dan kontribusi amal.

Pengurangan Standar vs. Potongan Terperinci

Sebagian besar orang Amerika sekarang mengambil deduksi standar daripada merinci. Mengapa? Karena pengurangan standar secara harfiah hampir dua kali lipat dengan Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan tahun 2017, dan direvisi naik sedikit setiap tahun untuk mengimbangi inflasi.

• Untuk tahun pajak 2020, pengurangan standar ditetapkan pada $ 12.400 untuk individu. Ini adalah $ 24.800 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama dan $ 18.650 untuk kepala rumah tangga.
• Untuk tahun pajak 2021, pengurangan standar ditetapkan sebesar $ 12.550 untuk lajang dan orang yang sudah menikah yang mengajukan secara terpisah. Ini adalah $ 25.100 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama. Untuk kepala rumah tangga, potongan standar adalah $18.800.

Potongan vs. Kredit

Pengurangan tidak harus bingung dengan Kredit pajak. Kredit pajak dikurangkan dari jumlah pajak yang harus Anda bayar, bukan dari pendapatan yang dilaporkan.

Ada kredit yang dapat dikembalikan dan tidak dapat dikembalikan. Kredit yang tidak dapat dikembalikan tidak dapat memicu pengembalian pajak, tetapi kredit yang dapat dikembalikan bisa.

Misalnya, bayangkan bahwa setelah melaporkan penghasilan Anda dan mengklaim potongan Anda, Anda berutang $500 dalam pajak penghasilan. Namun, Anda berhak mendapatkan kredit $600. Jika kredit tidak dapat dikembalikan, tagihan pajak Anda dihapus tetapi Anda tidak menerima uang tambahan. Jika kredit dapat dikembalikan, Anda menerima $100 pengembalian pajak.

Pertimbangan Khusus

Semua hal di atas berlaku untuk wajib pajak orang pribadi. Pemilik bisnis memiliki tugas yang jauh lebih berat pada waktu pajak. Ini karena mereka dikenakan pajak atas keuntungan bisnis mereka, bukan hasil bisnis mereka. Itu berarti mendokumentasikan biaya mereka melakukan bisnis untuk mengurangi mereka dari hasil kotor, mengungkapkan keuntungan kena pajak.

Tunjangan ini merupakan peningkatan yang signifikan dari tingkat sebelum UU disahkan. Pada tahun pajak 2017, pengurangan standar adalah $6.350 untuk pelapor tunggal dan $12.700 untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan bersama.

Hal yang sama berlaku dari bisnis terkecil hingga perusahaan terbesar, meskipun perusahaan setidaknya memiliki akuntansi departemen untuk mengurus dokumen.

Bisnis diwajibkan untuk melaporkan semua pendapatan kotor mereka dan kemudian mengurangi semua pendapatan kotor mereka pengeluaran bisnis dari itu. Selisih antara kedua angka tersebut adalah penghasilan kena pajak bersih bisnis. Dengan demikian, pengeluaran bisnis bekerja dengan cara yang mirip dengan pengurangan.