403(b) Definisi Rencana

Apa Itu 403(b) Rencana?

Rencana 403(b) adalah rekening pensiun untuk karyawan tertentu di sekolah umum dan organisasi bebas pajak. Peserta meliputi guru, administrator sekolah, profesor, pegawai pemerintah, perawat, dokter, dan pustakawan.

Memahami 403(b) Rencana

Rencana 403(b) dalam banyak hal mirip dengan sepupunya yang lebih terkenal, the 401 (k) rencana. Masing-masing menawarkan karyawan diuntungkan pajak cara menabung untuk masa pensiun, tetapi pilihan investasi seringkali lebih terbatas dalam 403(b), dan 401(k) s melayani karyawan sektor swasta.

Fitur dan keuntungan dari rencana 403(b) sebagian besar mirip dengan yang ditemukan dalam rencana 401(k). Keduanya memiliki batas kontribusi dasar yang sama: $19.500 pada tahun 2020 dan 2021.Kombinasi kontribusi karyawan dan pemberi kerja dibatasi hingga yang kurang dari $58.000 pada tahun 2021 (naik dari $57.000 pada tahun 2020) atau 100% dari gaji tahunan terbaru karyawan.

Keduanya juga menawarkan Pilihan Roth dan mengharuskan peserta untuk mencapai usia 59½ untuk menarik dana tanpa dikenakan biaya penarikan awal penalti.Seperti 401(k), paket 403(b) menawarkan kontribusi mengejar $6.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas pada tahun 2020 dan 2021.Tidak seperti 401(k), ia juga menawarkan paket khusus untuk mereka yang memiliki masa kerja 15 tahun atau lebih dengan pemberi kerja yang sama (lihat di bawah).

Meskipun tidak terlalu umum, situasi pekerjaan Anda pada akhirnya dapat memberi Anda akses ke keduanya 401(k) dan 403(b) rencana.

Keuntungan dari 403(b) Paket

Penghasilan dan pengembalian jumlah dalam rencana 403(b) reguler ditangguhkan pajak sampai ditarik. Penghasilan dan pengembalian jumlah dalam Roth 403(b) ditangguhkan pajak jika penarikannya: distribusi yang memenuhi syarat.

Karyawan dengan 403 (b) mungkin juga memenuhi syarat untuk kontribusi yang cocok, yang besarnya bervariasi menurut pemberi kerja.Rencana yang tidak menawarkan kecocokan pemberi kerja membuat karyawan kehilangan uang yang pada dasarnya disediakan secara cuma-cuma, tetapi dapat menyebabkan biaya administrasi yang lebih rendah.

Khususnya, 403(b) rencana yang tidak diharuskan untuk memenuhi aturan pengawasan yang berat dari Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA) mungkin memiliki biaya administrasi yang lebih rendah jika dibandingkan dengan 401(k) s atau rencana pensiun lainnya yang tunduk pada pengawasan yang lebih besar. Salah satu aturan untuk paket non-ERISA 403(b) adalah mereka tidak boleh memiliki kontribusi pemberi kerja.

Banyak 403(b) merencanakan dana vest selama periode yang lebih pendek dari 401(k) s, dan beberapa bahkan memungkinkan segera vesting dana, yang jarang dilakukan 401 (k) s. Selain itu, jika seorang karyawan memiliki masa kerja 15 tahun atau lebih dengan lembaga nonprofit atau lembaga pemerintah tertentu, mereka dapat dapat memberikan kontribusi tambahan untuk paket 403(b) yang tidak dapat dilakukan oleh mereka yang memiliki paket 401(k) membuat.

Berdasarkan ketentuan ini, Anda dapat menyumbang tambahan $3.000 per tahun hingga batas seumur hidup sebesar $15.000. Dan tidak seperti biasanya rencana pensiun ketentuan catch-up, Anda tidak harus berusia 50 tahun atau lebih untuk memanfaatkan ini. Tetapi Anda harus telah bekerja untuk majikan yang memenuhi syarat yang sama selama 15 tahun penuh.

Kerugian dari 403(b) Rencana

Seperti pada 401(k), dana yang ditarik dari paket 403(b) sebelum usia 59½ dikenakan denda pajak 10%, meskipun Anda dapat menghindari hukuman berdasarkan keadaan tertentu, seperti berpisah dari majikan pada usia 55 tahun atau lebih, perlu membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat, atau menjadi dengan disabilitas.

A 403(b) mungkin menawarkan pilihan investasi yang lebih sempit daripada jenis rencana pensiun lainnya. Alasannya adalah bahwa 401(k) s cenderung dikelola oleh reksa dana perusahaan, yang dapat menawarkan sejumlah pilihan investasi yang beragam dan serbaguna ini.

Sebagian besar paket 403(b) sekarang menawarkan pilihan reksa dana juga, meskipun di dalam a anuitas variabel kontrak dalam banyak kasus. Namun, kontrak tetap dan variabel dan reksa dana adalah satu-satunya jenis investasi yang diizinkan di dalam rencana ini⁠; surat berharga lainnya, seperti saham dan perwalian investasi real estat (REITs), dilarang.

Kehadiran opsi investasi yang disukai 403(b), paling banter, merupakan berkah campuran. Ketika 403 (b) ditemukan pada tahun 1958, itu dikenal sebagai anuitas terlindung pajak.Sementara waktu telah berubah, dan rencana 403(b) sekarang dapat menawarkan reksa dana, seperti yang disebutkan, banyak yang masih menekankan anuitas.

Investasi ini memiliki beberapa keuntungan tetapi penasihat keuangan sering merekomendasikan untuk tidak berinvestasi dalam anuitas dalam 403(b) dan rencana investasi tangguhan pajak lainnya karena berbagai alasan.

Untuk 403(b) s yang tidak memiliki perlindungan ERISA, akun mungkin tidak memiliki perlindungan yang sama tingkat perlindungan dari kreditur sebagai rencana yang memerlukan kepatuhan ERISA, termasuk 401(k) s. Jika Anda berisiko mendapatkan kreditor mengejar Anda, bicaralah dengan pengacara setempat yang memahami nuansa negara bagian Anda. Hukum bisa rumit.

Kerugian lain dari non-ERISA 403(b) termasuk pengecualian mereka dari pengujian nondiskriminasi.Dilakukan setiap tahun, pengujian ini dirancang untuk mencegah karyawan tingkat manajemen atau karyawan dengan kompensasi tinggi menerima jumlah manfaat yang tidak proporsional dari rencana yang diberikan.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apa Persamaan Antara 401(k) dan 403(b)?

Rencana 403(b) dalam banyak hal mirip dengan sepupunya yang lebih terkenal, rencana 401(k). Masing-masing menawarkan kepada karyawan cara yang diuntungkan pajak untuk menabung untuk masa pensiun. Keduanya memiliki batas kontribusi dasar yang sama: $19.500 pada tahun 2020 dan 2021. Kombinasi kontribusi karyawan dan pemberi kerja dibatasi hingga yang lebih rendah sebesar $58.000 pada tahun 2021 (naik dari $57.000 pada tahun 2020) atau 100% dari gaji tahunan terbaru karyawan. Juga, keduanya menawarkan opsi Roth dan mengharuskan peserta untuk mencapai usia 59½ untuk menarik dana tanpa menimbulkan penalti penarikan awal. Seperti 401(k), paket 403(b) menawarkan kontribusi mengejar $6.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas pada tahun 2020 dan 2021.

Apa Keuntungan dari Rencana 403(b)?

Penghasilan dan pengembalian jumlah dalam rencana 403(b) reguler ditangguhkan pajak hingga ditarik dan ditangguhkan pajak jika penarikan Roth 403(b) adalah distribusi yang memenuhi syarat. Karyawan dengan 403 (b) mungkin juga memenuhi syarat untuk kontribusi yang sesuai, yang jumlahnya bervariasi menurut pemberi kerja. Banyak 403(b) merencanakan dana vest selama periode yang lebih pendek dari 401(k) s, dan beberapa bahkan memungkinkan vesting dana segera, yang 401(k) s jarang dilakukan. Selain itu, lembaga nonprofit atau pemerintah tertentu mengizinkan karyawan dengan masa kerja 15+ tahun untuk memberikan kontribusi tambahan. Berdasarkan ketentuan ini, Anda dapat memberikan kontribusi tambahan $3.000 per tahun hingga batas seumur hidup sebesar $15.000 dan, tidak seperti ketentuan mengejar rencana pensiun biasa, Anda tidak harus berusia 50 tahun atau lebih untuk memanfaatkannya ini. Terakhir, 403(b) rencana tidak diharuskan untuk memenuhi aturan pengawasan yang berat dari Employee Retirement Income Security Act (ERISA)

Apa Kerugian dari Rencana 403(b)?

Dalam kebanyakan kasus, dana yang ditarik dari rencana 403(b) sebelum usia 59 dikenakan denda pajak 10%. Seseorang dapat menghindari hukuman ini dalam keadaan tertentu, seperti berpisah dari majikan pada usia 55 tahun atau lebih, perlu membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat, atau menjadi cacat. Juga, 403(b) mungkin menawarkan pilihan investasi yang lebih sempit daripada jenis rencana pensiun lainnya. Untuk 403(b) yang tidak memiliki perlindungan ERISA, akun mungkin tidak memiliki tingkat perlindungan yang sama dari kreditur seperti rencana yang memerlukan kepatuhan ERISA. Kerugian lain dari non-ERISA 403(b) termasuk pengecualian mereka dari pengujian nondiskriminasi. Dilakukan setiap tahun, pengujian ini dirancang untuk mencegah karyawan tingkat manajemen atau karyawan dengan kompensasi tinggi menerima jumlah manfaat yang tidak proporsional dari rencana yang diberikan.