Cara Memberikan Donor-Advised Fund (DAF) sebagai Hadiah

Ada banyak ucapan tentang bagaimana tindakan memberi sebenarnya bisa menjadi hadiah terbesar dari semuanya. Sumbangan amal memungkinkan Anda menerapkan filosofi ini, karena memberikan dampak keuangan yang positif pada tujuan yang Anda pedulikan bisa sangat bermanfaat. Berkontribusi pada a dana yang disarankan donor (DAF) adalah cara yang semakin populer untuk mengelola pemberian amal sambil memaksimalkan manfaat pajak dari donasi Anda.

Di luar mereka keuntungan pajak, dana yang disarankan donor memungkinkan Anda untuk mempertahankan kontrol yang besar atas bagaimana hadiah amal Anda didistribusikan. Karena memudahkan pengelolaan donasi, DAF dapat memberikan hadiah yang cocok untuk orang tersayang dengan aspirasi filantropinya masing-masing. Anda dapat membayar ke DAF dan kemudian menjadikan penerima hadiah Anda sebagai penasihat dana, memungkinkan mereka untuk memutuskan caranya hibah amal dikelola.

Memberikan dana yang disarankan donor sebagai hadiah bisa menjadi cara yang efektif untuk memperkenalkan seseorang dalam hidup Anda tentang pentingnya dan nilai dari pemberian amal. Berbeda dengan memberikan aset keuangan langsung kepada orang tersebut sebagai hadiah, dana yang disarankan donor menawarkan kesempatan unik untuk memberikan hadiah pemberian.

Apa Itu Donor-Advised Fund?

Donor-advised fund (DAF) terdaftar 501(c)(3) organisasi yang mengelola sumbangan amal atas nama individu, keluarga, dan organisasi lainnya. Saat Anda menyumbangkan uang tunai atau aset keuangan lainnya ke DAF, donasi Anda segera diberikan pengurangan pajak, dan investasi Anda dapat terus tumbuh bebas pajak dalam DAF sampai Anda memberi saran tentang bagaimana Anda ingin hadiah amal Anda didistribusikan. Namun, meskipun Anda tetap menjadi penasihat tentang bagaimana dana digunakan, keputusan akhir ada di tangan sponsor DAF—biasanya yayasan komunitas, nirlaba terbitan tunggal, atau nirlaba nasional—karena Anda secara resmi melepaskan kendali atas aset saat Anda membuat aset Anda tidak dapat dibatalkan, atau tidak dapat diubah, sumbangan.

Salah satu keuntungan utama berkontribusi pada DAF adalah Anda dapat mengambil pengurangan pajak pada tahun berjalan, bahkan jika dana tersebut mungkin tidak didistribusikan hingga nanti. Jika Anda menyumbang ke DAF sebagai hadiah atas nama orang lain, Anda dapat langsung menikmati keuntungan pajak, dan penerima telah banyak waktu untuk mengembangkan strategi filantropis dan memutuskan penyebab dan organisasi mana yang pada akhirnya akan menerima dana.

Manfaat Pajak dari Donor-Advised Funds

Kemampuan untuk mengurangi donasi sekarang dan menyarankan penggunaan amalnya nanti membuatnya sangat berguna untuk berkontribusi pada DAF di tahun-tahun ketika Anda menerima durian runtuh atau memiliki banyak penghasilan kena pajak untuk mengimbangi. Bahkan, Anda dapat mengurangi hingga 60% dari pendapatan kotor disesuaikan (AGI) pada pajak federal Anda untuk kontribusi tunai dan hingga 30% dari AGI untuk sekuritas yang dihargai yang Anda sumbangkan ke DAF.

Meskipun donasi tunai mampu mengimbangi persentase yang lebih besar dari penghasilan kena pajak Anda, ada manfaat tambahan untuk menyumbangkan sekuritas yang bernilai tinggi ke DAF. Misalnya, katakanlah Anda memiliki saham yang Anda beli beberapa waktu lalu dengan harga rendah dasar biaya yang sejak itu meroket. Jika Anda menyumbangkan saham tersebut ke DAF, Anda menghindari membayar pajak keuntungan modal Anda akan dikenakan jika Anda menjual saham, dan Anda dapat mengambil pengurangan berdasarkan saat ini nilai pasar wajar dari donasi.

Memberikan Donor-Advised Funds sebagai Hadiah

Meskipun itu mungkin bukan hadiah pertama yang terlintas dalam pikiran, berkontribusi pada dana yang disarankan donor atas nama seseorang dapat menambah makna hidup mereka dengan memberi mereka sumber daya keuangan untuk melaksanakan amal mereka sendiri bekerja.

Atau, jika Anda menentukan bahwa DAF masuk akal untuk tujuan amal Anda sendiri dan situasi pajak Anda, Anda dapat memutuskan untuk memberi seseorang hadiah mengarahkan distribusi akhirnya Anda sumbangan. Ini akan melibatkan penamaan orang tersebut sebagai "penasihat donor" di akun DAF Anda. Sponsor DAF dapat mengizinkan beberapa penasihat pada satu akun, sehingga Anda dapat membagi tanggung jawab penasihat dengan penerima hadiah Anda atau memberikan hadiah kepada banyak orang.

Setelah penerima hadiah Anda terdaftar sebagai penasihat donatur, mereka dapat bekerja sama dengan sponsor DAF untuk mendistribusikan donasi ke organisasi amal yang paling penting bagi mereka. Sambil berkontribusi pada DAF sebagai hadiah bisa menjadi kesempatan besar untuk mengajar anak muda tentang kedermawanan, penerima hadiah harus berusia minimal 18 tahun untuk menjadi penasehat donor.

Jebakan Pemberian Dana yang Disarankan Donor

Meskipun mendorong seseorang untuk terlibat dengan tujuan amal melalui DAF bisa menjadi hadiah yang bagus, ada beberapa kerugian yang perlu diingat. Pertama, apakah Anda melayani sendiri sebagai penasihat donor untuk akun tersebut atau Anda telah memberikan tanggung jawab tersebut kepada orang lain sebagai hadiah, setelah Anda menyumbangkan aset ke DAF, pada akhirnya aset tersebut berada di bawah kendali sponsor.

Dengan kata lain, jika Anda memberi seseorang hadiah unik untuk menamai mereka penasihat donor DAF, mereka akan memiliki masukan untuk mendistribusikan dana untuk amal, tetapi sponsor mempertahankan keputusan akhir. Penerima hadiah akan dapat mengejar kepentingan amal mereka, tetapi rekomendasi mereka akan tunduk pada uji kelayakan sponsor DAF serta persyaratan tentang jenis organisasi yang dapat menerima sumbangan DAF.

Kelemahan potensial lainnya dengan DAF adalah mereka mengizinkan aset yang disumbangkan untuk disimpan dalam dana tanpa batas waktu. Dalam hal memberikan DAF sebagai hadiah, ini berarti bahwa sumbangan tersebut dapat tetap berada dalam dana untuk suatu diperpanjang jika orang yang Anda sebutkan tidak proaktif dalam memandu distribusi amal hadiah. Yang mengatakan, tergantung pada bagaimana kontribusi Anda ke DAF diinvestasikan, penundaan seperti itu bisa berarti lebih banyak waktu apresiasi dan lebih banyak uang untuk sumbangan amal di jalan.

Selain kemungkinan donasi Anda tidak digunakan, ada beberapa risiko lain yang harus Anda waspadai sebelum berkontribusi ke DAF atas nama seseorang. Misalnya, kebangkrutan dari National Heritage Foundation pada tahun 2009 dilaporkan menghapus 9.000 DAF senilai $25 juta sebelum para donor memiliki kesempatan untuk mengarahkan dana tersebut ke badan amal yang mereka inginkan.

Ada juga kasus sponsor DAF menggunakan uang yang disumbangkan oleh donor untuk hal-hal seperti turnamen golf dan biaya hukum mereka sendiri. Kebijakan dan praktik sponsor DAF yang Anda pilih akan memengaruhi kemampuan penerima hadiah Anda memenuhi tujuan amal mereka, jadi penting untuk melakukan riset sebelum menyumbangkan aset Anda.

Bahkan jika Anda bekerja dengan sponsor DAF yang bereputasi dan yakin dengan kemampuan penerima hadiah Anda untuk memberikan dampak positif, biaya adalah hal lain yang harus diperhatikan. Sponsor DAF cenderung membebankan biaya yang relatif tinggi untuk mengelola rekening amal, yang dapat mengurangi jumlah yang tersedia bagi penasihat donor untuk mengarahkan tujuan favorit mereka. Mungkin ada yang tersembunyi biaya terlibat dengan DAF, jadi penting untuk menelitinya dengan cermat. Meskipun tidak dapat dihindari, sponsor DAF mendapat keuntungan dari hadiah amal Anda dengan mengumpulkan biaya ini, yang mungkin tidak sesuai dengan semua donor.

Garis bawah

DAF adalah cara yang hemat pajak untuk mengelola pemberian amal. Jika Anda ingin memanfaatkan manfaat pajak ini sambil memberikan kesempatan kepada orang lain dalam hidup Anda untuk mengejar kepentingan filantropi mereka sendiri, DAF dapat menjadi hadiah yang luar biasa. Meskipun Anda secara resmi menyerahkan kendali atas aset yang Anda sumbangkan, begitu Anda menyebut penerima hadiah Anda sebagai penasihat donor DAF, mereka akan dapat memandu distribusi sumbangan amal ke organisasi yang penting mereka.