Definisi Kredit Pajak Bisnis

Apa itu Kredit Pajak Bisnis?

Kredit pajak bisnis adalah jumlah yang dapat dikurangi oleh perusahaan dari pajak yang terutang kepada pemerintah. Kredit pajak bisnis diterapkan terhadap pajak yang terutang, sebagai lawan dari pengurangan yang digunakan untuk mengurangi penghasilan kena pajak. Bisnis menerapkan kredit pajak ketika mereka mengajukan pengembalian pajak tahunan mereka. Di Amerika Serikat, Layanan Pendapatan Internal (IRS) mengawasi penerapan kredit pajak bisnis karena kredit tersebut digunakan untuk mengimbangi kewajiban keuangan perusahaan kepada pemerintah federal.

Memahami Kredit Pajak Bisnis

Kredit pajak bisnis adalah cara umum untuk merujuk pada kredit pajak yang ditujukan untuk memacu jenis aksi korporasi tertentu. Kredit pajak bisnis dapat datang dalam berbagai bentuk, tetapi beberapa kredit pajak bisnis umum ditujukan untuk kegiatan seperti mempekerjakan karyawan yang menghadapi hambatan dalam pekerjaan, berinvestasi dalam penelitian, meningkatkan gedung agar lebih efisien, dan sebagainya pada.

Fakta bahwa kredit pajak bisnis ada untuk suatu kegiatan berarti bahwa pemerintah berusaha untuk memberi penghargaan dan mendorong kegiatan itu.

Tidak seperti pengurangan yang diperbolehkan, kredit pajak bisnis ditargetkan. Ini karena mereka mewakili lebih banyak peluang pengurangan pajak untuk bisnis, yang berhubungan langsung dengan pendapatan pajak yang lebih sedikit bagi pemerintah. Adalah demi kepentingan terbaik bisnis untuk menggunakan semua kredit yang memenuhi syarat untuk mengurangi jumlah uang yang terutang kepada pemerintah federal pada waktu pajak.

Selain nilainya bagi bisnis dalam mengurangi pajak pada tahun pengarsipan saat ini, kredit pajak bisnis sering kali datang dengan beberapa fleksibilitas sejauh menerapkannya pada pengembalian masa lalu dan masa depan. Jika bisnis telah melampaui kredit pajak mereka untuk saat ini tahun pajak, tetapi tidak pada tahun sebelumnya, mereka mungkin dapat membawa kredit tersebut ke belakang dan menerapkannya pada pengembalian pajak yang telah mereka ajukan. Dalam nada yang sama, jika mereka memiliki lebih banyak kredit daripada yang diizinkan dalam tahun pajak saat ini, mereka dapat membawa saldo kredit tersebut ke tahun pajak berikutnya. Ini disebut carryforward.

Kredit Pajak Bisnis Versus Potongan Pajak Bisnis

Kredit pajak bisnis cenderung digunakan secara hemat oleh pemerintah karena merupakan insentif yang sangat kuat. Karena itu, orang sering mengacaukannya dengan pengurangan pajak bisnis yang lebih umum dikenal. Perbedaan utama antara kredit pajak bisnis dan pengurangan pajak bisnis adalah bahwa pengurangan pajak digunakan untuk mengurangi penghasilan kena pajak sedangkan kredit pajak secara langsung mengurangi kewajiban pajak. Ini berarti pengurangan pajak bisnis sebesar $5.000, misalnya, hanya akan menghemat persentase bisnis dari $5.000 itu. Jika sebuah perusahaan berada dalam kelompok pajak 20%, maka pengurangan $ 5.000 hanya bernilai $ 1.000 dalam pengurangan pajak. Namun, jika korporasi memenuhi syarat untuk kredit pajak $5.000, mereka mendapat manfaat dari pengurangan pajak $5.000 penuh.

Kredit Pajak Bisnis di Amerika Serikat

Di Amerika Serikat, ada sejumlah kredit pajak bisnis dan mereka sering membawa tujuan yang dimaksudkan dalam judul. NS Kredit Ketenagakerjaan India, misalnya, memberikan kredit pajak kepada majikan yang mempekerjakan penduduk asli Amerika. Perusahaan juga dapat mengklaim kredit pajak bisnis yang secara jelas ditargetkan pada industri dan sektor tertentu, seperti Kredit Produsen Bahan Bakar Nabati dan Kredit Obat Yatim Piatu.

Saat mengajukan, Formulir Kredit Pajak Bisnis Umum 3800 digunakan untuk menghitung banyak kredit pajak terpisah untuk tujuan menentukan keseluruhan kredit yang diperbolehkan. Kredit ini masih harus diklaim secara individual menggunakan formulir khusus yang dapat ditemukan di Situs web IRS, atau dengan berkonsultasi dengan akuntan atau profesional pajak berlisensi. Kredit yang tersedia, serta formulir yang berlaku, dapat berubah dari tahun ke tahun, jadi penting untuk berkonsultasi dengan situs web IRS sebelum mengajukan.

Contoh Bagaimana Perusahaan Menggunakan Kredit Pajak Bisnis

Bayangkan ABC Corporation sedang dalam proses mengajukan pengembalian pajak tahunan mereka. Mereka membaca daftar kredit pajak yang tersedia dan menyadari bahwa mereka dapat mengklaim Kredit untuk Fasilitas dan Layanan Penitipan Anak yang Diberikan oleh Majikan, karena mereka memiliki penitipan anak di tempat. Menggunakan Formulir 8882, mereka mencantumkan kredit ini. Namun, jumlah uang yang mereka klaim lebih tinggi dari jumlah yang diizinkan tahun ini. Karena tahun pajak ini adalah tahun pertama mereka menyediakan layanan penitipan anak di tempat, mereka dapat secara surut menerapkan sebagian dari kredit ke tahun pajak sebelumnya.

Namun, ABC Corporation belum selesai, dan mereka telah menemukan bahwa mereka juga dapat mengklaim beberapa kredit pajak tambahan. Karena mereka telah memaksimalkan kredit mereka untuk tahun ini, mereka akan menerapkan sisa kredit tersebut ke tahun pajak berikutnya. Dengan semua kredit pajak bisnis yang tersedia yang dapat mereka ambil tahun ini, ABC Corporation berhutang jumlah yang jauh lebih kecil kepada pemerintah tahun ini. Tahun depan, mereka sudah memiliki beberapa kredit untuk diterapkan pada sisa kewajiban mereka, bahkan jika mereka tidak memiliki kredit pajak baru untuk diklaim.