Haruskah Distribusi Minimum yang Dibutuhkan Anda Dilakukan Secara Tunai?

Jika Anda memiliki IR tradisional, Internal Revenue Service (IRS) tidak akan membiarkan Anda tidak tersentuh selamanya. Begitu Anda mencapai usia 73 tahun jika Anda lahir antara tahun 1951 dan 1959 atau 75 tahun jika Anda lahir pada tahun 1960 atau setelahnya, Anda termasuk dalam kategori distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) aturan. Sebelum pengesahan SECURE 2.0 Act pada Desember 2022, usianya adalah 72 tahun.

Ini mengharuskan Anda untuk mengambil jumlah tertentu dari IRA tradisional Anda, rencana bagi hasil, 401(k) s, 403(b) s, 457(b) s, SEP, dan beberapa rencana pensiun yang kurang umum lainnya. Itu tidak berlaku untuk Roth IRA selama pemiliknya masih hidup.

Jumlah distribusi tergantung pada sejumlah faktor, tetapi untuk saat ini mari fokus pada bagaimana Anda harus mengambilnya. Apa cara yang paling hemat pajak? Kami meminta beberapa penasihat keuangan untuk mempertimbangkan.

Tunai atau Saham?

Haruskah Anda mengambil RMD Anda dengan mendapatkan uang tunai atau mentransfer saham ke akun lain? Berdasarkan Michael J. Garry, mengelola anggota dan chief compliance officer di Yardley Wealth Management, tidak masalah untuk tujuan pajak. "Biasanya ada sedikit, jika ada, efisiensi pajak ditambahkan dengan mengambil distribusi barang daripada uang tunai. Apa pun yang keluar dikenakan pajak saat didistribusikan, dan tidak ada keuntungan yang melekat pada distribusi tunai atau barang."

Dia melanjutkan, "Karena tidak ada keuntungan, biasanya paling mudah hanya mengambil uang tunai. Keuntungannya adalah Anda dapat mengambil persis jumlah yang Anda perlukan, yang tidak selalu memungkinkan jika Anda melakukan distribusi barang atau reksadana."

Dia menawarkan dua pengecualian, meskipun: "Pertama, jika Anda tidak memiliki uang tunai di IRA Anda dan apakah itu adalah pasar saham yang tertekan, atau favorit kepemilikan jangka panjang Anda tertekan, mungkin lebih baik mengambil distribusi barang daripada menjual sesuatu dengan harga tertekan. harga. Itu tidak akan membantu dengan pajak, tapi itu mungkin keputusan investasi yang lebih baik."

"Pengecualian lainnya," katanya, "adalah jika Anda memegang saham perusahaan yang sangat dihargai dalam rencana pensiun perusahaan dan Anda ingin menggunakan apresiasi bersih yang belum direalisasi (NUA) aturan. Kemudian Anda akan mengambil stok, membayar pajak atas dasar biaya dengan tarif pajak penghasilan biasa, dan membayar keuntungan modal jangka panjang tarif pada sisa apresiasi (apakah Anda menjual segera atau di masa depan)."

Berikan untuk Amal

Jika Anda harus mengambilnya, Anda mungkin ingin menyumbangkannya. Wayne Hambar, penasihat keuangan dan konsultan program pensiun dengan Metro Retirement Plan yang berbasis di Charlotte, N.C Penasihat, mengatakan, "Untuk klien yang tidak membutuhkan RMD mereka untuk hidup dan ingin menurunkan pajak mereka, saya akan pertimbangkan a distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD). QCD secara otomatis memenuhi distribusi minimum yang disyaratkan pada tahun pembuatan QCD. IRS mengizinkan transfer langsung tahunan ke badan amal yang memenuhi syarat hingga $100.000 dari penghematan IRA yang ditangguhkan pajak."

Tunggu Hingga 1 April?

Michael Tove, Ph.D., presiden dan pendiri AIN Services di Cary, N.C., mengatakan, "Undang-undang mengizinkan seseorang yang memulai RMD pertama kali (telah mencapai usia 73 atau 75) untuk menunda pengambilan RMD pertama mereka hingga 1 April tahun berikutnya." Namun dia melanjutkan dengan mengatakan bahwa itu mungkin bukan yang terbaik ide untuk menunggu karena orang tersebut harus mengambil dua RMD pada tahun yang sama, yang mungkin dapat menghasilkan pajak yang lebih tinggi dan berdampak pada Keamanan sosial penghasilan.

Dia juga memberikan contoh lain: "Mari kita asumsikan seorang wajib pajak yang berusia 73 atau 75 tahun pada (atau sebelum) 31 Desember tahun berjalan memiliki IRA senilai $100.000. RMD akan menjadi $3.650. Untuk keperluan ilustrasi ini, asumsikan akun IRA tidak tumbuh atau turun selain penghapusan RMD itu sendiri. Jika RMD $3.650 diambil sebelum atau sebelum tanggal 31 Desember, nilai akun pada penutupan tanggal 31 Desember adalah $96.350. RMD untuk tahun depan akan menjadi $3.636. Namun, jika RMD pertama sebesar $3.650 diambil kapan saja dari 2 Januari hingga 1 April, RMD yang jatuh tempo untuk tahun kedua didasarkan pada $100.000 dan akan menjadi $3.774."

Dia melanjutkan, "Mengambil RMD pertama setelah 31 Desember, meskipun diizinkan oleh undang-undang, mengakibatkan RMD kedua dinaikkan secara tidak perlu sebesar $138. Itu mungkin tidak banyak dalam skema besar, tetapi uang adalah uang. Dan jumlah total distribusi yang dilaporkan pada tahun kedua melonjak dari $3.774 menjadi $7.286. Akhirnya, mengingat rata-rata IRA di negara ini mendekati $300.000, masing-masing gigitan itu ukurannya hanya tiga kali lipat."

Garis bawah

Semua penasihat yang kami minta setuju bahwa selain menggunakan QCD, hanya sedikit yang dapat Anda lakukan untuk menghindari pembayaran pajak. Tove berkata, "Tidak ada pajak yang paling efisien cara mengambil RMD. Distribusi dilaporkan setiap tahun pada Formulir 1040 sebagai penghasilan kena pajak. Apakah itu diambil bulanan, triwulanan, atau tahunan tidak ada bedanya."