Mengapa Sekarang Mungkin Saatnya untuk Memanen Rugi Pajak Kripto

Tahun ini sangat sulit untuk cryptocurrency investor, sebagai brutal pasar beruang menghapus sekitar 65% dari kapitalisasi pasar Bitcoin. Namun, setiap cloud memiliki hikmahnya, dan kali ini datang dalam bentuk crypto tax-loss harvesting—sebuah strategi di mana investor dapat menjual aset dengan kerugian untuk mengimbangi persyaratan pajak.

Pemanenan yang rugi pajak adalah strategi yang digunakan oleh investor untuk menurunkan pajak keuntungan modal tanggung jawab kepada pemerintah AS. Untuk menggunakan strategi ini, seorang investor akan menjual investasi di a kerugian modal untuk mengambil keuntungan dari waktu di pasar atau untuk tahun pajak. Kerugian tersebut kemudian dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal dari aset lain yang menghasilkan keuntungan atau untuk mengimbangi keuntungan masa depan dari investasi yang sama atau perdagangan menguntungkan lainnya.

Misalnya, katakanlah seorang investor membeli saham dan menyadari kerugian $5.000 tanpa keuntungan modal lain darinya. Investor tersebut dapat menggunakan kerugian tersebut untuk mengimbangi pendapatan biasa sebesar $3.000 untuk tahun pajak tersebut dan meneruskan sisa kerugian sebesar $2.000 untuk mengimbangi keuntungan atau pendapatan modal di masa mendatang.

Menggunakan Pemanenan Kerugian Pajak di Crypto

Investor Cryptocurrency dapat menggunakan tax-loss harvesting dengan cara yang sama seperti investor saham.

Jika seorang investor membeli $10.000 dari a token kripto pada April 2022 dan memegang investasi yang sama pada $7.000 pada bulan Desember, yang mewakili kerugian yang belum direalisasi sebesar 30%. Dengan menjual investasi dengan kerugian $3.000, mereka dapat menggunakan $3.000 itu untuk mengimbangi pajak lain yang terutang dari tahun keuangan. Kerugian juga bisa dibawa ke tahun pajak berikutnya.

Kerugian modal yang diambil dalam mata uang kripto tidak harus digunakan semata-mata untuk memanen aset kripto. Kerugian dapat digunakan untuk mengurangi kewajiban pajak pada kelas aset lainnya, seperti saham, obligasi, dan real estat.

Pemanenan Rugi Pajak Memiliki Beberapa Keterbatasan

Pemanenan rugi pajak hanya dapat digunakan untuk mengimbangi $3.000 dari pendapatan biasa ($1.500 jika Anda menikah dan mengajukan secara terpisah) setelah mengimbangi keuntungan investasi lainnya. Karena keuntungan dan kerugian dikunci pada akhir tahun pajak, investor harus memanen kerugian crypto mereka pada akhir Desember.

Ini akan bekerja dengan baik pada tahun 2022 karena pasar cryptocurrency terus mencapai posisi terendah baru sepanjang tahun. Pada bulan Desember, Bitcoin masih diperdagangkan tepat di bawah level $17.000 setelah memulai tahun di $47.000. Namun, dalam fase bull-market, ini bisa menjadi strategi berisiko untuk menuai kerugian, terutama jika "cuci-penjualan "aturan berlaku untuk crypto di tahun-tahun berikutnya (lihat di bawah untuk informasi lebih lanjut tentang cryptocurrency dan penerapan peraturan ini).

Ini Layanan Pendapatan Internal (IRS) aturan mencegah wajib pajak mengambil pengurangan pajak untuk kerugian atas keamanan yang dijual dalam penjualan cuci, yang terjadi ketika seseorang menjual atau memperdagangkan keamanan dalam kerugian dan, dalam 30 hari sebelum atau sesudah penjualan ini, membeli saham atau sekuritas yang sama atau yang secara substansial identik, atau memperoleh kontrak atau opsi untuk melakukan Jadi.

Perlu juga dicatat bahwa saham perusahaan yang terlibat dalam cryptocurrency akan dicakup oleh aturan cuci-penjualan. Pastikan untuk memeriksa dengan keuangan, akuntansi, dan / atau yang tepat penasihat pajak jika Anda memiliki pertanyaan tentang penggunaan strategi pemanenan pajak yang terbaik.

Cryptocurrency dan Aturan Cuci-Jual

Aturan wash-sale IRS mencegah investor mengambil kerugian modal atas investasi dan kemudian segera membelinya kembali, seperti yang telah dibahas. Demikian pula, penjualan cuci juga terjadi jika seseorang menjual sekuritas, dan pasangan orang tersebut atau perusahaan yang dikendalikan oleh individu tersebut membeli sekuritas yang setara selama masa tunggu 61 hari.

Namun, IRS secara khusus menyatakan bahwa aturan wash-sale berlaku untuk sekuritas. Karena kurangnya pedoman peraturan yang jelas, cryptocurrency diklasifikasikan sebagai properti, bukan sekuritas. Ini berarti aturan wash-sale saat ini tidak berlaku untuk perdagangan mata uang kripto, sehingga investor dapat membeli kembali token mereka setelah penjualan.

Garis bawah

Investor Cryptocurrency menjilat luka mereka setelah bergulat dengan bear market yang telah berlangsung sepanjang tahun. Meskipun demikian, banyak investor yang tidak mengetahui strategi pemanenan kerugian pajak yang dapat membantu meminimalkan kerugian dan menurunkan tagihan pajak mereka.

Kerugian investasi Crypto dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal di tempat lain kelas aset seperti saham. Investor juga dapat menggunakannya untuk mengimbangi pendapatan biasa hingga $3.000 per tahun. Investor yang ingin menggunakan strategi ini harus bertindak sebelum tahun keuangan saat ini berakhir pada bulan Desember.