Distribusi Amal Berkualitas (QCD): Apa Artinya, Bagaimana Menurunkan Pajak Anda
Apa itu Distribusi Amal yang Berkualitas (QCD)?
Distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD) adalah distribusi dari Anda akun pensiun individu (IRA) untuk amal yang memenuhi syarat. Anda harus berusia 70½ atau lebih untuk melakukan distribusi amal yang memenuhi syarat. Distribusi amal yang memenuhi syarat tidak dikenai pajak, juga tidak termasuk dalam Anda Penghasilan kena pajak.
Jika kondisi tertentu terpenuhi, QCD juga dapat diperhitungkan distribusi minimum yang diperlukan (RMD) bahwa orang yang berusia 73 tahun atau lebih harus bertemu setiap tahun jika mereka memilikinya IRA tradisional (atau sejumlah lainnya diuntungkan pajak rencana pensiun yang tidak dapat Anda gunakan untuk QCD). Juga penting: Anda tidak perlu merinci pengembalian pajak Anda untuk memanfaatkan QCD.
Takeaway kunci
- Distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD) adalah donasi bebas pajak dari akun pensiun individu (IRA) Anda ke badan amal yang memenuhi syarat.
- Anda harus berusia 70½ atau lebih untuk melakukan distribusi amal yang memenuhi syarat.
- Distribusi amal yang memenuhi syarat tidak termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda.
- Anda tidak dapat mengurangi QCD dari pajak Anda, tetapi penghematan atas penghasilan Anda mungkin masih membuat donasi semacam ini menjadi langkah yang hemat pajak.
- Distribusi amal yang memenuhi syarat diperhitungkan dalam distribusi minimum (RMD) yang Anda perlukan.
Cara Kerja Distribusi Amal Berkualitas (QCD).
Siapa pun yang berusia 70½ atau lebih dapat memilih untuk mengambil uang dari IRA mereka dan menyumbangkannya ke badan amal yang memenuhi syarat. Distribusi amal yang memenuhi syarat dapat dibuat dari IRA tradisional atau a Roth IR, tetapi tidak ada manfaat pajak untuk membuat QCD dari Roth IRA karena distribusi sudah bebas pajak. Anda juga dapat mengambil QCD dari Active Rencana Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) IRA Dan Rencana Pencocokan Insentif Tabungan untuk IRA Karyawan (SEDERHANA)., jika itu bukan rencana SEP atau SEDERHANA yang sedang berlangsung (artinya tidak ada kontribusi yang ditambahkan ke rencana pada tahun ketika QCD diambil). Anda tidak dapat mengambil QCD dari 401(k) s, Namun.
Tidak setiap amal memenuhi syarat untuk distribusi amal yang berkualitas. Periksa dengan profesional pajak sebelumnya untuk memastikan bahwa organisasi yang Anda rencanakan untuk hadiah memenuhi syarat untuk QCD.
Distribusi amal yang memenuhi syarat dapat membantu mengurangi tagihan pajak federal Anda dengan dua cara.
Penghasilan Kena Pajak Lebih Rendah
Sementara QCD adalah penarikan dari IRA Anda, itu tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak atas pengembalian pajak Anda seperti penarikan biasa. Sebaliknya, QCD dapat dikurangkan dari Anda pendapatan kotor pada pengembalian pajak Anda — tanpa harus merinci deduksi Anda. Ini sama-sama menurunkan penghasilan Anda dan berarti Anda dapat mengambilnya pengurangan standar alih-alih memerinci jika Anda mau.
Pengurangan standar adalah jumlah tertentu yang dapat Anda gunakan untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Untuk tahun 2022, pelapor tunggal mendapatkan potongan standar $12.950; itu $ 25.900 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama. (Pada tahun 2023, angka tersebut meningkat menjadi $13.850 untuk pembayar pajak lajang dan $27.700 untuk pengajuan menikah bersama.)
Pengurangan Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD)
Manfaat lain dari mengambil distribusi amal yang berkualitas adalah bahwa mereka diperhitungkan dalam tahunan Anda distribusi minimum yang disyaratkan (RMD)—jumlah minimum yang harus Anda tarik dari banyak IRA (kecuali Roth IRA) setiap tahun. RMD dimulai saat Anda mencapai usia 73 tahun, dimulai pada tahun pajak 2023, sebagaimana ditentukan oleh AMAN 2.0 UU 2022. Sebelumnya, usia RMD adalah 72 tahun.
Masalah dengan mengambil RMD dari IRA tradisional (dan 401(k) dtk juga) adalah bahwa mereka meningkatkan penghasilan kena pajak Anda. Bergantung pada situasi Anda, mereka dapat mendorong Anda ke tingkat yang lebih tinggi golongan pajak. Menggunakan distribusi amal yang memenuhi syarat dapat memenuhi semua atau sebagian persyaratan RMD Anda tanpa meningkatkan penghasilan kena pajak Anda. Jumlah tahunan maksimum yang dapat Anda ambil sebagai QCD adalah $100.000. (Perhatikan bahwa 401(k) s dan paket lain yang memenuhi syarat juga memiliki persyaratan RMD, tetapi Anda tidak dapat mengambil QCD dari kendaraan hemat tersebut.)
Jangan lupa untuk memeriksa kondisi Anda: Meskipun QCD tidak tunduk pada pemotongan pengembalian pajak penghasilan federal Anda, aturan pajak negara bagian mungkin berbeda. Tanyakan kepada profesional pajak atau kantor pajak penghasilan negara bagian Anda untuk mengetahui secara spesifik tentang QCD di negara bagian Anda.
Penting untuk memverifikasi bahwa organisasi amal yang ingin Anda sumbangkan adalah Layanan Pendapatan Internal (IRS)-Amal yang disetujui. IRS memiliki Alat Pencarian Daring yang dapat membantu.
Pro dan Kontra dari Distribusi Amal yang Berkualitas (QCD)
Distribusi amal yang berkualitas bisa menjadi alat yang hebat dalam mengelola aset pensiun Anda, tetapi ada beberapa kekurangannya juga.
Ini dapat mengurangi pendapatan kotor Anda yang disesuaikan dan, dengan demikian, menurunkan kelompok pajak Anda dan jumlah pajak yang Anda bayarkan.
Anda dapat menghindari penalti 25% yang dikenakan jika Anda tidak mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD).
Anda tidak perlu merinci pengurangan pajak Anda untuk mengurangi QCD dari penghasilan kena pajak Anda.
Donasi harus diberikan kepada badan amal yang memenuhi syarat.
Sumbangan harus datang langsung dari rekening pensiun individu (IRA) melalui wali Anda untuk amal; Anda tidak dapat menarik dana dan memberikan donasi secara langsung.
Batas QCD tahunan maksimum adalah $100.000.
QCD tidak dapat diklaim sebagai pengurangan amal yang diperinci atas pajak Anda.
Apa Manfaat dari Distribusi Amal Berkualitas (QCD)?
QCD dapat mengurangi pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, artinya Anda dapat membayar lebih sedikit pajak penghasilan.
Apakah QCD merupakan Pengurangan Terperinci?
Tidak, Anda tidak perlu memerinci pengurangan untuk mengurangi QCD.
Berapa Banyak yang Dapat Saya Sumbangkan Melalui QCD?
Batas tahunan maksimum untuk QCD adalah $100.000.
Apakah Semua Organisasi Amal Memenuhi Syarat Untuk Menerima QCD?
Tidak. Amal harus a 501(c)(3) organisasi yang berhak menerima sumbangan yang dapat dikurangkan dari pajak. Yayasan swasta, misalnya, tidak memenuhi syarat untuk QCD. Sebelum membuat QCD apa pun, tanyakan kepada profesional pajak atau Internal Revenue Service (IRS) untuk mengetahui apakah badan amal tersebut disetujui oleh IRS.
Garis bawah
Distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD) adalah alat penting yang memungkinkan donor berusia 70½ atau lebih membantu badan amal pilihan mereka dan mengurangi beban pajak mereka dengan dua cara: menurunkan pendapatan kena pajak mereka dan mengurangi distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) yang dapat meningkatkan pendapatan mereka. Penting untuk mempelajari cara kerja QCD untuk memanfaatkan manfaatnya secara maksimal bagi individu dan dunia yang lebih luas.