Yang Perlu Diketahui Tentang Panduan Kontribusi Catch-Up IRS

Saat Internal Revenue Service (IRS) bergerak menuju aturan baru seputar kontribusi mengejar ketinggalan untuk masa pensiun tertentu rencana, Anda mungkin perlu membuat beberapa perubahan pada kontribusi selama periode transisi yang baru diumumkan jika peraturan berlaku Anda.

Lanskap Kontribusi Catch-Up

Secara historis, kontribusi mengejar ketertinggalan telah mengizinkan peserta berusia 50 tahun ke atas untuk menyumbangkan uang tambahan untuk program pensiun mereka melebihi standar batasan iuran tahunan. Pada tahun 2023, misalnya, Anda dapat berkontribusi hingga tambahan $7.500 di luar jumlah tersebut penundaan elektif batasnya, jika Anda berusia 50 tahun atau lebih.

Itu UU AMAN 2.0, yang disahkan pada bulan Desember 2022, memperkenalkan perubahan penting dalam mengejar kontribusi, yang mengharuskan peserta berpenghasilan tinggi untuk menjadikan kontribusi mereka sebagai Kontribusi Roth. Di akun Roth, kontribusi dilakukan dengan dolar setelah pajak, tetapi distribusi (atau penarikan) dari akun tersebut biasanya bebas pajak di masa pensiun.

Mulai tahun 2024 dan seterusnya, jika Anda adalah karyawan dengan program pensiun 401(k), 403(b), atau 457(b) pemerintah dan memperoleh penghasilan lebih dari $145.000 pada tahun sebelumnya tahun, Anda harus mengikuti aturan baru yang mewajibkan kontribusi tambahan masuk ke rekening Roth jika tersedia di tabungan pensiun Anda rencana.

Namun, IRS telah mengindikasikan akan memberikan kelonggaran tertentu pada tahap awal transisi.

Masa Transisi Administratif

Saat arahan baru UU SECURE 2.0 mulai dibuka pada tahun 2024, IRS telah memperkenalkan periode transisi administratif yang dijadwalkan akan berlangsung hingga tahun 2026.

Masa transisi bukan sekadar penundaan implementasi. Ini adalah interval terstruktur untuk "membantu transisi pembayar pajak dengan lancar ke persyaratan mengejar Roth yang baru dan dirancang untuk memfasilitasi transisi yang tertib untuk memenuhi persyaratan tersebut."

Intinya, ini adalah sinyal dari IRS bahwa badan tersebut memahami bahwa setiap orang membutuhkan waktu untuk menyelaraskan dengan aturan baru.

Menavigasi Masa Transisi

Sebagai peserta program pensiun dan administrator memetakan arah mereka melalui perubahan ini, persiapan itu penting. Berikut peta jalan untuk menghadapi tantangan dan peluang:

1. Tetap terinformasi: Dengan Undang-Undang SECURE 2.0 yang membawa perubahan besar, peserta program pensiun harus berupaya untuk selalu mendapatkan informasi terkini. Hal ini melibatkan pencarian informasi secara aktif dan memahami nuansa arahan Roth jika itu berlaku untuk Anda, termasuk memahami kriteria kelayakan.
2. Manfaatkan masa tenggang:Masa transisi administratif memberikan jeda beberapa tahun untuk melakukan penyesuaian. Gunakan waktu ini untuk memahami cara baru Roth aturan kontribusi mengejar ketertinggalan memengaruhi Anda, terutama jika gaji Jaminan Sosial Anda melebihi $145.000.
3. Prioritaskan kontribusi Roth: Jika Anda termasuk dalam kelompok pendapatan yang diuraikan di atas, bersiaplah untuk beralih ke kontribusi Roth. Ingatlah bahwa kontribusi Roth memiliki manfaat uniknya, terutama pertumbuhan bebas pajak.
4. Berinteraksi dengan para profesional: Pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan a perencana keuangan, penasihat pajak, atau spesialis pensiun untuk meminta klarifikasi dan menyusun strategi yang disesuaikan dengan situasi Anda guna memastikan pengambilan keputusan yang optimal.