IRA SEDERHANA vs. IRA Tradisional: Apa Bedanya?

IRA SEDERHANA vs. IRA Tradisional: Gambaran Umum

SEBUAH IRA tradisional didirikan oleh individu atas nama mereka sendiri untuk menabung untuk masa pensiun, sedangkan a IRA SEDERHANA didirikan oleh pemilik usaha kecil atas nama seorang karyawan (termasuk pemilik jika mereka adalah pemilik tunggal). Hanya pemilik IRA tradisional yang memberikan kontribusi ke akun, sedangkan karyawan dan pemberi kerja memberikan kontribusi ke IRA SEDERHANA, yang merupakan singkatan dari Savings Incentive Match Plan for Karyawan.

IRA SEDERHANA

Untuk berkontribusi pada IRA tradisional hanya membutuhkan pendapatan yang diperoleh sepanjang tahun. Sebaliknya, pemilik usaha kecil yang membuka IRA SEDERHANA untuk karyawannya dapat membuat ketentuan tambahan tentang siapa yang dapat berpartisipasi. Kontribusi karyawan ke IRA SEDERHANA tidak dapat dikurangkan dari pajak.

Kontribusi IRA SEDERHANA dilakukan sebelum pajak penghasilan dipotong. Kontribusi ke IRA SEDERHANA mengurangi penghasilan kena pajak, tetapi tidak dapat dikurangkan dari pengembalian pajak Anda karena tidak muncul dalam penghasilan kena pajak Anda. Namun, pemilik tunggal dapat mengurangi keduanya kontribusi pengurangan gaji dan kontribusi yang cocok dari Formulir 1040.

Dengan IRA SEDERHANA, seorang karyawan dapat berkontribusi $13.500 per tahun untuk tahun 2020 dan 2021. Bagi mereka yang berusia 50 tahun atau lebih, ketentuan catch-up IRS memungkinkan tambahan $ 3.000 dengan total kontribusi maksimum $ 16.500.

Kontribusi IRA SEDERHANA dapat berupa dolar yang dicocokkan dengan dolar oleh pemberi kerja, hingga 3% dari kompensasi karyawan—atau kontribusi pemberi kerja dapat berupa jumlah tetap sebesar 2% dari gaji karyawan kompensasi.

Baik IRA tradisional dan SEDERHANA memungkinkan penangguhan pajak penghasilan atas jumlah yang disumbangkan ke rencana sampai tersebar, serta atas penghasilan apa pun selama tetap ada dalam rencana.

IRA tradisional

Untuk IRA tradisional, kontribusi maksimum yang diizinkan untuk tahun 2020 dan 2021 lebih kecil dari $6.000 (atau $7.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas) atau total pendapatan untuk tahun tersebut. Sementara kontribusi karyawan ke IRA SEDERHANA tidak dapat dikurangkan, kontribusi ke IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak.

Artinya, sebagian besar kontribusi untuk IRA tradisional dibuat atas dasar sebelum pajak. Ini berbeda dengan Roth IRA, yang dibiayai dengan uang setelah pajak. Untuk Roth IRA, uang dapat ditarik bebas pajak selama masa pensiun. Pajak untuk IRA tradisional dibayarkan pada distribusi selama masa pensiun.

Baik IRA tradisional dan SEDERHANA umumnya dikenakan hukuman untuk penyaluran dana awal—10% pada tahun 2020—ditambah pembayaran pajak penghasilan atas jumlah yang ditarik.

Pertimbangan Khusus

Pada awal Januari 2020, Presiden Trump menandatangani Menyiapkan Setiap Komunitas untuk Pensiun Peningkatan (SECURE) Act. Undang-Undang AMAN berarti bahwa lebih banyak pemberi kerja dapat menawarkan anuitas sebagai opsi investasi dalam rencana 401 (k). Berdasarkan Undang-undang tersebut, perusahaan asuransi, bukan pemberi kerja, akan bertanggung jawab untuk menawarkan pilihan investasi yang sesuai.

Undang-undang ini juga berarti bahwa untuk beberapa rencana pemberi kerja, di mana usaha kecil dapat bergabung bersama untuk memberikan pensiun rencana untuk karyawan, pengusaha tidak lagi harus berbagi "karakteristik umum", seperti berada di tempat yang sama industri.

Juga, pekerja paruh waktu jangka panjang sekarang dapat memenuhi syarat untuk rencana. Ambang batas untuk kelayakan sekarang adalah satu tahun penuh dengan 1.000 jam kerja atau tiga tahun berturut-turut setidaknya 500 jam. Sebelum UU, pengusaha tidak perlu mengundang pekerja yang bekerja kurang dari 1.000 jam setiap tahun untuk berpartisipasi dalam rencana pensiun.

Terakhir, di bawah Undang-undang, pengusaha kecil yang secara otomatis mendaftarkan pekerja dalam rencana pensiun mereka memenuhi syarat untuk kredit pajak untuk mengimbangi biaya memulai paket 401 (k) atau paket IRA SEDERHANA dengan pendaftaran otomatis, di atas kredit awal yang sudah mereka miliki menerima.