Pajak atas Investasi Emas dan Perak Fisik

Banyak investor lebih memilih untuk memiliki emas dan perak fisik daripada dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) yang berinvestasi dalam logam mulia ini. Sementara implikasi pajak dari memiliki dan menjual ETF sangat mudah, tidak banyak orang yang sepenuhnya memahami implikasi pajak dari memiliki dan menjual fisik. emas batangan. Di bawah ini adalah deskripsi tentang bagaimana investasi ini dikenakan pajak, serta persyaratan pelaporan pajaknya, perhitungan dasar biaya, dan cara untuk mengimbangi setiap kewajiban pajak dari penjualan emas fisik atau perak.

Implikasi Pajak dari Penjualan Emas atau Perak Fisik

Kepemilikan fisik di logam mulia seperti emas, perak, platinum, paladium, dan titanium dianggap oleh Internal Revenue Service (IRS) sebagai aset modal yang secara khusus diklasifikasikan sebagai barang koleksi. Kepemilikan dalam logam-logam ini, apa pun bentuknya—seperti koin batangan, batangan batangan, koin langka, atau batangan—dikenakan pajak capital gain. NS pajak capital gain

hanya terutang setelah penjualan kepemilikan tersebut dan jika kepemilikan tersebut dimiliki lebih dari satu tahun.

Sementara banyak sekuritas keuangan yang dapat diperdagangkan, seperti saham, reksa dana, dan ETF, tunduk pada: tarif pajak keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang, penjualan logam mulia fisik dikenai pajak sedikit berbeda. Kepemilikan fisik dalam emas atau perak dikenakan pajak capital gain sama dengan tarif pajak marjinal Anda, hingga maksimum 28%. Itu berarti individu dalam kurung pajak 33%, 35%, dan 39,6% hanya perlu membayar 28% dari penjualan fisik logam mulia mereka. Keuntungan jangka pendek dari logam mulia dikenakan pajak dengan tingkat pendapatan biasa. 

Persyaratan pelaporan

Kewajiban pajak atas penjualan logam mulia tidak jatuh tempo pada saat penjualan dilakukan. Sebaliknya, penjualan emas atau perak fisik perlu dilaporkan pada Jadwal D Formulir 1040 pada pengembalian pajak Anda.Tergantung pada jenis logam yang Anda jual, Bentuk 1099-B harus diserahkan ke IRS pada saat penjualan, karena penjualan tersebut dianggap sebagai pendapatan.Barang-barang yang memerlukan pengarsipan tersebut termasuk nilai nominal $1.000 dari 90% sen perak AS, seperempat atau setengah dolar, dan 25 atau lebih 1 ons Daun Maple Emas, Emas Krugerrand, atau koin Gold Mexican Onza. Batangan emas dan perak yang berukuran 1 kilogram atau 1.000 troy ounce juga memerlukan pengajuan. Penjualan koin American Gold Eagle tidak memerlukan pengarsipan Formulir 1099-B.Tagihan pajak untuk semua penjualan ini jatuh tempo pada saat yang sama dengan tagihan pajak penghasilan biasa Anda.

Dasar Biaya Emas dan Perak Fisik

Jumlah pajak yang terutang atas penjualan logam mulia tergantung pada: dasar biaya dari logam itu sendiri. Jika Anda membeli sendiri logam tersebut, maka dasar biayanya sama dengan jumlah yang dibayarkan untuk logam tersebut. IRS memungkinkan Anda untuk menambahkan biaya tertentu ke dasar, yang dapat mengurangi kewajiban pajak Anda di masa depan. Item tertentu, seperti biaya penilaian, dapat ditambahkan.

Ada dua skenario khusus untuk menghitung dasar biaya emas atau perak fisik. Pertama, jika Anda menerima logam sebagai hadiah, dasar biayanya sama dengan nilai pasar logam pada tanggal saat pemberi hadiah membelinya. Jika pada saat memberikan hadiah, nilai pasar dari logam tersebut kurang dari yang dibayarkan oleh orang yang memberikannya kepada Anda, maka dasar biayanya sama dengan nilai pasar pada hari Anda menerima hadiah tersebut. Adapun skenario khusus kedua, jika Anda mewarisi emas atau perak, maka dasar biayanya sama dengan nilai pasar pada tanggal kematian orang yang darinya Anda mewarisi logam tersebut.

Contoh Pajak dan Kemungkinan Offset

Sebagai contoh, asumsikan Anda membeli 100 ons emas fisik hari ini dengan harga $1,330 per ons. Dua tahun kemudian, Anda menjual semua kepemilikan emas Anda seharga $1.500 per ons. Anda termasuk dalam golongan pajak 39,6%. Skenario berikut terjadi:

Dasar biaya = (100 x $1.330) = $133.000.

Hasil penjualan = (100 x $1.550) = $150.000.

Keuntungan modal = $150.000 - $133.000 = $17.000.

Pajak terutang = 28% (persentase maksimum) x $17.000 = $4.760.

Kerugian modal pada koleksi lainnya dapat digunakan untuk mengimbangi kewajiban pajak. Misalnya, jika Anda menjual perak dengan kerugian $500, maka Anda dapat memperoleh jumlah ini dan hanya berhutang $4,260. Atau, Anda dapat menghemat $500 sebagai kerugian dibawa ke depan demi masa depan.