Cara Mengurangi Pajak dan AGI Anda dengan Memberi untuk Amal

Distribusi minimum yang diperlukan dari IRA dapat menjadi beban bagi banyak wajib pajak, meningkatkan pendapatan tahunan mereka secara tidak nyaman, kadang-kadang bahkan ke dalam kelompok yang lebih tinggi. Tapi ada cara untuk berbuat baik dengan RMD, baik untuk orang lain maupun untuk keuntungan sendiri. Pada 2015, Kongres membuat aturan distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD) menjadi permanen. Aturan ini memungkinkan tradisional IRA pemilik untuk mengecualikan distribusi minimum yang diperlukan (RMD) dari pendapatan kotor yang disesuaikan jika mereka memberikan uang itu kepada organisasi amal yang memenuhi syarat.

Mengingat dampak RMD terhadap tagihan pajak seseorang, ada baiknya membuat strategi perencanaan jangka panjang seputar aturan ini.

takeaways kunci

Aturan distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD) memungkinkan pemilik IRA tradisional untuk mengurangi distribusi minimum yang diperlukan pada pengembalian pajak mereka jika mereka memberikan uang itu untuk amal.
Dengan menurunkan pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, aturan QCD dapat secara efektif mengurangi pajak penghasilan Anda.
instagram viewer
QCD dibatasi hingga $ 100.000 per tahun, per orang.
QCD harus dilakukan langsung ke badan amal.

Siapa yang Dapat Menggunakan Aturan QCD

Setiap pemilik atau penerima manfaat IRA tradisional yang berusia minimal 70½ tahun dapat menggunakan aturan distribusi amal (QCD) yang memenuhi syarat untuk membebaskan mereka distribusi minimum yang diperlukan (RMD) dari perpajakan. Batas usia di sini berlaku untuk tanggal pasti di mana pemilik IRA berusia 70. Misalnya, jika pemilik IRA berusia 70 tahun pada 15 Februari, mereka tidak dapat melakukan QCD hingga Agustus. 15.

Roth IRA pemilik juga diizinkan untuk menggunakan aturan QCD, meskipun mereka tidak akan melihat manfaat apa pun dari melakukannya karena distribusi mereka sudah bebas pajak.

Distribusi yang Memenuhi Syarat

Semua kontribusi dan pendapatan yang terakumulasi di dalam IRA tradisional memenuhi syarat untuk QCD. Pengecualian adalah kontribusi yang tidak dapat dikurangkan, karena dianggap sebagai pengembalian bebas pajak.

Jumlah yang dapat diambil sebagai QCD dibatasi pada $100.000 per wajib pajak per tahun.

Strategi pemberian hadiah bersama juga tidak tersedia untuk tujuan QCD, artinya pasangan tidak dapat mengambil kedua jumlah RMD agregat mereka dari satu akun dan mengecualikan seluruh jumlah dari milik mereka pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI). Masing-masing dari mereka harus mengambil RMD dari akun mereka sendiri agar keduanya memenuhi syarat.

Strategi QCD juga dapat menguntungkan pemilik IRA tradisional yang ingin mengonversi saldo mereka ke akun Roth, karena QCD akan mengurangi jumlah uang kena pajak di akun.

Keuntungan AGI

Salah satu keuntungan terbesar yang diberikan aturan QCD adalah kemampuan bagi wajib pajak untuk menurunkan pendapatan kotor yang disesuaikan. Ini jauh lebih berharga daripada mengambil pengurangan terperinci, yang hanya menurunkan penghasilan kena pajak. Karena AGI digunakan untuk banyak perhitungan pajak, memiliki angka yang lebih rendah dapat memungkinkan donor untuk tetap berada di golongan pajak yang lebih rendah, mengurangi atau menghilangkan pajak Jaminan Sosial atau penghasilan lain, dan tetap memenuhi syarat untuk pemotongan dan kredit yang mungkin hilang jika wajib pajak harus menyatakan jumlah RMD sebagai penghasilan.

Aturan Pembayaran

Aturan utama yang harus diingat ketika berhubungan dengan QCD adalah distribusi harus dilakukan langsung ke badan amal, bukan kepada pemilik atau penerima. Ini berarti, apakah cek distribusi dibuat untuk amal atau akan dihitung sebagai distribusi kena pajak. Pemilik atau penerima IRA dapat menerima cek ini dan mengirimkannya ke organisasi, tetapi mereka tidak dapat menyetorkan cek tersebut dan membagikannya lagi ke badan amal.

Pemilik IRA tentu saja dapat mengambil jumlah yang lebih besar dari RMD mereka dan memberikannya kepada badan amal. Ingat bahwa topi $ 100.000, meskipun. Setiap distribusi yang melebihi $100.000 tidak akan dikecualikan dari AGI, dan wajib pajak harus memenuhi syarat untuk potongan terperinci untuk mengurangi kelebihan kontribusi.

Badan amal penerima juga harus merupakan organisasi 501(c) 3 yang memenuhi syarat. Kendaraan seperti anuitas hadiah amal tidak akan memenuhi syarat. Terakhir, jumlah sumbangan juga harus dibuktikan oleh badan amal dengan tanda terima tertulis.

Undang-Undang SECURE, disahkan pada akhir 2019, meningkatkan usia di mana pemilik IRA harus memulai distribusi minimum yang dipersyaratkan menjadi 72; namun, usia untuk distribusi amal yang memenuhi syarat tetap berusia 70½, menciptakan jendela satu hingga dua tahun yang unik di mana distribusi IRA memenuhi syarat sebagai kontribusi amal, tetapi tidak sebagai RMD.

Garis bawah

Pemilik IRA yang ingin menurunkan AGI mereka dapat menggunakan strategi distribusi amal yang memenuhi syarat untuk secara efisien menyebarkan uang ke badan amal pilihan mereka. Strategi ini lebih baik daripada mengambil penerimaan konstruktif dari distribusi dan kemudian menyumbang untuk amal karena opsi kedua tidak akan mengurangi AGI donor. Jika digunakan dengan benar, aturan QCD akan memberi pemilik IRA yang berpikiran amal dengan pengurangan pajak yang nyaman untuk tahun-tahun mendatang.