Apakah Penarikan 401(k) Dianggap Penghasilan?
Ketika Anda mencapai usia pensiun, inilah saatnya untuk memulai penarikan dari rencana tabungan pensiun yang telah mengumpulkan dolar selama beberapa dekade. Dan ya, penarikan 401(k) dihitung sebagai pendapatan dan harus dilaporkan ke Internal Revenue Service (IRS).
Mulai usia 59½, penabung dapat mulai mengakses akun mereka tanpa penalti. Pada usia 72, pensiunan diamanatkan untuk mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD).Apa yang terjadi dengan pajak Anda saat Anda melakukan penarikan 401(k) itu?
Takeaways Kunci
- Penarikan yang dilakukan dari paket 401(k) dikenakan pajak penghasilan dengan tarif pajak efektif Anda.
- Selama tahun-tahun mereka berkontribusi, penabung pensiun menikmati penghasilan kena pajak yang lebih rendah.
- Penarikan awal dikenakan pajak penghasilan dan berpotensi dikenakan denda penarikan awal 10%.
401(k) Penarikan
Semua 401(k) penarikan rencana dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan pajak penghasilan karena 401(k) kontribusi dibuat dengan dolar sebelum pajak
. Akibatnya, penabung pensiun menikmati penghasilan kena pajak yang lebih rendah di tahun-tahun mereka berkontribusi. Pertandingan majikan juga diperlakukan dengan cara yang sama.Setelah dolar ini diinvestasikan dalam rencana 401 (k), mereka menghasilkan keuntungan saat investasi di akun tumbuh nilainya dan membayar bunga dan dividen. Keuntungan ini ditangguhkan pajak, artinya akun Anda tumbuh bebas pajak. Kebebasan dari pajak itu berakhir ketika Anda mulai mengambil uang.
Mulai dari usia 59½, Anda dapat mengambil uang tanpa penalti tetapi penarikan akan dikenakan kewajiban pajak (tangguhan) yang tidak pernah Anda bayarkan saat Anda berkontribusi ke akun. Jadi jika pada saat pensiun braket pajak penghasilan teratas Anda adalah 24%, penarikan Anda akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak sesuai dengan tarif pajak efektif Anda.
Pada 27 Maret 2020, mantan Presiden Donald Trump menandatangani $2 triliun stimulus darurat virus corona tagihan.Ini memungkinkan mereka yang terkena dampak situasi coronavirus distribusi kesulitan hingga $ 100.000 tanpa penalti 10% yang biasanya berutang kepada mereka yang lebih muda dari 59. Pemilik akun memiliki waktu tiga tahun untuk membayar pajak yang terutang atas penarikan, alih-alih terutang pada tahun berjalan. Atau, mereka dapat membayar kembali penarikan ke rencana 401(k) atau IRA dan menghindari pajak apa pun—bahkan jika jumlahnya melebihi batas kontribusi tahunan untuk jenis akun tersebut.
Gagasan di balik tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak adalah bahwa kelompok pajak penghasilan seseorang harus lebih rendah sebesar fase dalam kehidupan ketika pendapatan pekerjaan biasa telah melambat atau berhenti daripada ketika mereka bekerja dan menghasilkan kontribusi. Jadi, alih-alih membayar tarif pajak yang lebih tinggi sekarang, Anda menunda pajak tersebut (dan semua pertumbuhan yang telah terjadi di akun juga) sampai Anda mencapai braket pajak yang lebih rendah nanti.
Kontribusi ke Roth 401(k) berasal dari dolar setelah pajak, sehingga penarikan dari akun sebenarnya bebas pajak, bukan hanya ditangguhkan pajak.
Distribusi dan Pinjaman Prematur
Ketika Anda mengambil distribusi prematur—penarikan sebelum usia 59½ dari 401 (k), akun pensiun individu (IRA), atau akun pensiun tangguhan pajak lainnya atau anuitas—penarikan itu juga dikenakan penalti tambahan 10% dari Internal Revenue Service (IRS). Akibatnya, orang yang perlu menyadap rekening mereka sering mengambil uang sebagai pinjaman daripada sebagai distribusi yang sebenarnya.
Karena pinjaman harus dilunasi, dengan bunga, itu tidak memicu hukuman, juga tidak dianggap kena pajak.Kebanyakan 401(k) s memungkinkan Anda untuk mengambil pinjaman hingga kurang dari $50.000 atau 50% dari saldo akun.
Jika Anda tidak dapat membayar kembali seluruh saldo pinjaman dalam waktu lima tahun, itu dianggap sebagai penarikan dan dikenakan pajak penghasilan. Jika Anda lebih muda dari 59½ pada waktu itu, itu juga dianggap sebagai distribusi awal dan dikenakan biaya penalti 10% juga.Contoh lain di mana pinjaman 401(k) menjadi penarikan kena pajak 401(k) adalah jika Anda tidak dapat membayar kembali sisa saldo pinjaman setelah pemutusan hubungan kerja di perusahaan tempat Anda memiliki rencana tersebut.
Pengecualian untuk Penalti
Sementara semua distribusi 401(k) dikenakan pajak penghasilan, ada beberapa pengecualian untuk pajak penalti 10% tambahan. Salah satunya adalah jika Anda menggulung dana ke dalam rencana pensiun lain yang memenuhi syarat.
Lain adalah jika jumlah biaya pengobatan Anda yang belum diganti lebih dari 7,5% dari Anda pendapatan kotor disesuaikan dan kamu mengambil distribusi dari 401(k) Anda untuk menutupi pengeluaran tersebut.
Saat Anda mengambil pinjaman dari 401 (k) Anda, Anda mungkin membuka yang terpisah rekening giro untuk menyetor penarikan dan melakukan pembayaran medis. Dengan menyimpan jejak kertas terperinci tentang penggunaan dana 401(k) Anda, Anda dapat siap jika terjadi: mengaudit.
Garis bawah
Penarikan dari 401(k) s dianggap pendapatan dan umumnya dikenakan pajak penghasilan karena kontribusi dan pertumbuhan ditangguhkan pajak, bukan bebas pajak.Namun, dengan mengetahui aturan dan menerapkan strategi penarikan Anda dapat mengakses tabungan Anda tanpa rasa takut. Jika Anda memiliki pertanyaan, tanyakan kepada ahli pajak atau penasihat keuangan.