Tenggat untuk Perkiraan Pajak 2021

Kapan Pajak Triwulan Terutang?

Sementara individu yang bekerja untuk perusahaan secara tradisional memiliki pajak yang dipotong dari gaji mereka, kontraktor independen dan mereka yang hidup dari pendapatan investasi harus secara proaktif membayar taksiran pajak. Pembayaran biasanya dilakukan secara bertahap, pada tanggal pajak triwulanan berikut:

Tanggal Jatuh Tempo untuk Perkiraan Pajak
Periode pembayaran	Tenggat waktu
Januari 1 hingga 31 Maret	15 April
1 April hingga 31 Mei	15 Juni
1 Juni hingga Agustus 31	September 15
September 1 hingga Desember 31	Januari 15 tahun berikutnya

Jika tanggal jatuh tempo jatuh pada akhir pekan atau hari libur resmi, maka pembayaran harus dilakukan pada hari kerja berikutnya. Untuk pajak tahun 2021, hal ini hanya berlaku untuk pembayaran keempat, seperti pada Januari. 15, 2022, jatuh pada hari Sabtu. Seperti Jan. 17, 2022, adalah Hari Martin Luther King, batas waktu pembayaran keempat akan di-boot hingga Jan. 18, 2022.

Internal Revenue Service (IRS) memperpanjang tanggal pengajuan pajak federal 2020 untuk individu hingga 17 Mei 2021, karena pandemi virus corona—dibandingkan dengan batas waktu sebelumnya yaitu 15 April 2021. Namun, ini tidak berlaku untuk taksiran pembayaran pajak.

Perpanjangan batas waktu pengajuan pajak individu dan bisnis federal 2020 hingga 15 Juni 2021, untuk negara bagian yang terkena dampak badai musim dingin Februari (Texas, Oklahoma, dan Louisiana), termasuk perpanjangan untuk perkiraan pajak pembayaran. Estimasi pembayaran pajak jatuh tempo pada atau setelah Feb. 11, 2021, dan hingga 15 Juni 2021, sekarang dapat dibayar pada atau sebelum 15 Juni 2021.

Ingatlah bahwa mereka yang mengajukan perpanjangan pajak penghasilan pribadi tetap harus mematuhi tenggat waktu pembayaran triwulanan. Selain itu, meskipun Anda mungkin telah membayar angsuran pertama dari taksiran pajak untuk tahun 2021 pada hari yang sama dengan saat Anda mengajukan pengembalian pajak tahun 2020, ini adalah tindakan yang sepenuhnya terpisah.

Menghitung Pembayaran: Aturan $1.000

Mereka yang memproyeksikan tagihan pajak 2021 mereka di bawah $1.000, setelah memperhitungkan pemotongan dan kredit pajak yang dapat dikembalikan seperti memperoleh kredit pendapatan dan kredit pajak premium, tidak perlu repot dengan taksiran pajak. Semua yang lain harus menggunakan salah satu dari dua pendekatan berikut:

• Bayar pajak yang diperkirakan untuk menghindari atau meminimalkan hukuman.
• Meningkatkan pemotongan untuk menutupi pajak yang diproyeksikan.

Individu yang dipekerjakan harus meningkatkan pemotongan dengan mengajukan Formulir W-4 baru dengan majikan mereka. Mereka yang menerima pendapatan pensiun atau anuitas harus mengajukan Formulir W-4P dengan administrator program atau pihak lain yang membayar manfaat. Individu dapat memilih pemotongan sukarela atas pembayaran seperti tunjangan Jaminan Sosial dan tunjangan pengangguran dengan mengisi Formulir W-4V.

Mungkin sulit untuk memproyeksikan total pajak pada awal tahun. Untungnya, berikut ini pelabuhan aman ketentuan dapat membantu individu menghindari hukuman untuk ketidakakuratan:

• Tahun ini: Jika taksiran pajak yang Anda bayarkan menjadi setidaknya 90% dari tagihan akhir Anda untuk tahun 2021 dan Anda melakukan pembayaran tepat waktu, maka tidak ada penalti yang akan berlaku.
• Tahun sebelumnya: Jika Anda menggunakan tagihan pajak tahun 2020 sebagai barometer untuk kewajiban tahun 2021 Anda, maka Anda juga pasti akan bebas dari penalti selama pajak yang Anda bayarkan minimal 100% dari tagihan tahun 2020 Anda. Namun, jika pendapatan kotor disesuaikan (AGI) untuk tahun 2020 lebih dari $ 150.000 ($ 75.000 untuk mereka yang menikah dan mengajukan secara terpisah), maka pembayaran tahun 2021 harus setidaknya 110% dari tagihan 2020. Perlu dicatat bahwa aturan yang berbeda berlaku untuk petani dan nelayan.

Jika penghasilan Anda berubah secara dramatis sepanjang tahun, maka Anda dapat menyesuaikan perkiraan pembayaran pajak yang tersisa. Misalnya, jika Anda kehilangan pekerjaan di tengah tahun, maka Anda dapat mengurangi sisa pembayaran pajak yang diperkirakan untuk tahun 2020 untuk menghindari atau meminimalkan kelebihan pembayaran.

Apa yang Baru untuk Pajak 2021

Saat menggunakan tagihan pajak tahun 2020 untuk memproyeksikan kewajiban tahun 2021, pertimbangkan penyesuaian berikut:

• Perubahan Keadaan: Akankah pernikahan atau perceraian menyebabkan perubahan status pengarsipan Anda dan tarif pajak terkait? Apakah Anda mengharapkan seorang anak yang akan menghasilkan kredit pajak anak? Apakah pembelian rumah baru akan memberi Anda potongan tambahan untuk bunga hipotek dan pajak real estat?
• Penyesuaian Inflasi: Lusinan keringanan pajak disesuaikan setiap tahun untuk inflasi, seperti tarif jarak tempuh standar IRS. Hal ini dapat mengakibatkan kewajiban pajak yang lebih kecil, meskipun pendapatan tetap konsisten dari tahun 2020 hingga 2021.
• Aturan Pajak Baru: 2017 Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan (TCJA) secara signifikan mengubah aturan pajak dan akan memiliki efek lanjutan berikut hingga tahun 2025:

1. Pengurangan standar pada dasarnya telah digandakan.
2. Pengecualian pribadi tidak ada lagi.
3. Perubahan braket pajak penghasilan pribadi yang signifikan memberi pembayar pajak di kedua ujung spektrum pemotongan pajak yang signifikan, dengan pemotongan yang lebih kecil untuk mereka yang berada di antaranya.
4. Banyak pemotongan lain-lain dibuang, termasuk biaya yang berkaitan dengan relokasi pekerjaan (kecuali untuk militer tugas aktif yang pindah karena perintah militer).

• Perubahan Rencana Penyelamatan Amerika 2021: Sebagai bagian dari paket stimulus ketiga, Undang-Undang Rencana Penyelamatan Amerika yang ditandatangani menjadi undang-undang pada 11 Maret 2021, tahun pajak 2021 akan mengalami perubahan penting:

1. Maksimal memperoleh kredit pendapatan (EIC) untuk tahun 2021 akan menjadi $1.502, sebelumnya dibatasi pada $543 untuk rumah tangga tanpa anak. Undang-undang juga memperluas kelayakan untuk rumah tangga tanpa anak.
2. Untuk pendapatan pengangguran yang diterima pada tahun 2020, hingga $10.200 untuk individu dan $20.400 untuk pasangan menikah pengajuan bersama dibuat bebas pajak di tingkat federal selama pendapatan kotor Anda yang disesuaikan tidak melebihi $150,000. Jika Anda mengajukan pengembalian pajak lebih awal, IRS akan menyesuaikannya secara otomatis. Itu mungkin tidak berlaku untuk negara bagian Anda, jadi pastikan untuk meninjau pengembalian negara bagian Anda. Untuk melihat apakah negara Anda sesuai dengan aturan ini, lihat daftar ini.
3. Kredit Pajak Premium Undang-Undang Perawatan Terjangkau (ACA) memperluas kredit yang ditawarkan kepada mereka yang membeli asuransi melalui Pasar Asuransi Kesehatan.
4. Kredit pajak penitipan anak dan tanggungan perubahan telah dilakukan untuk tahun 2021. Kredit, awalnya dibatasi pada 35% dari pengeluaran yang memenuhi syarat hingga $2.100, sekarang dibatasi pada 50% dari pengeluaran yang memenuhi syarat hingga $4,000 untuk satu individu yang memenuhi syarat dan $8,000 untuk dua orang atau lebih yang memenuhi syarat individu. Undang-undang juga membuat kredit sepenuhnya dapat dikembalikan.
5. NS kredit pajak anak sepenuhnya dapat dikembalikan, dan batasnya naik menjadi $3.000 untuk anak-anak dari usia 6 hingga 17 tahun dan $3.600 untuk mereka yang berusia di bawah 6 tahun.

Garis bawah

Meskipun memperkirakan pajak bukanlah ilmu pasti, mendekati jumlah yang benar akan membantu individu menghindari hukuman jika mereka memperhatikan tenggat waktu triwulanan. Terakhir, penting untuk berkonsultasi dengan profesional pajak ketika muncul pertanyaan tentang masalah yang sulit.