Mengapa Rekonsiliasi Penting dalam Akuntansi?

Rekonsiliasi adalah proses akuntansi mendasar yang memastikan uang aktual yang dikeluarkan atau diperoleh sesuai dengan uang yang keluar atau masuk ke rekening pada akhir a fiskal Titik.

Rekonsiliasi akun adalah kegiatan yang sangat penting bagi bisnis dan individu karena ini adalah kesempatan untuk memeriksa curang aktivitas dan untuk mencegah laporan keuangan kesalahan. Rekonsiliasi biasanya dilakukan secara berkala, seperti bulanan atau triwulanan, sebagai bagian dari prosedur akuntansi normal.

Bagaimana Rekonsiliasi Bekerja

Pada akhir setiap bulan dan kuartal fiskal, adalah praktik yang baik untuk merekonsiliasi akun. Saat merekonsiliasi akun, bisnis dan individu memverifikasi bahwa setiap transaksi berjumlah saldo akun akhir yang benar. Secara umum, ada dua cara untuk merekonsiliasi akun: meninjau dokumen dan meninjau analitik.

Tinjauan Dokumentasi

Proses tinjauan dokumentasi membandingkan jumlah setiap transaksi dengan jumlah yang ditampilkan sebagai masuk atau keluar di akun terkait. Sebagai contoh, misalkan seorang individu yang bertanggung jawab menyimpan semua tanda terima kartu kredit mereka tetapi melihat beberapa tagihan baru pada tagihan kartu kredit yang tidak mereka kenali. Mungkin biayanya kecil, dan orang yang mengabaikannya berpikir bahwa itu adalah biaya makan siang, misalnya.

Pada akhir bulan, pemegang rekening memeriksa transaksi pada tagihan kartu kredit dengan kreditnya tanda terima kartu dan menemukan bahwa mereka tidak memiliki tanda terima untuk beberapa biaya makan siang yang muncul di tagihan.

Karena individu tersebut sangat teliti dalam menyimpan tanda terima, mereka menghubungi kartu kredit untuk memperdebatkan jumlahnya. Setelah penyelidikan, kartu kredit ditemukan telah disusupi oleh penjahat yang dapat memperoleh informasi perusahaan dan menagih kartu kredit individu tersebut. Individu akan diganti untuk biaya yang salah, kartu dibatalkan, dan aktivitas penipuan dihentikan.

Tinjauan Analitik

Pendekatan tinjauan analitik juga dapat mengungkapkan aktivitas penipuan atau neraca keuangan kesalahan. Dalam hal ini, bisnis memperkirakan jumlah yang harus ada di akun berdasarkan tingkat aktivitas akun sebelumnya.

Misalnya, perusahaan investasi real estat ABC membeli sekitar lima bangunan per tahun fiskal berdasarkan tingkat aktivitas sebelumnya. Perusahaan merekonsiliasi akunnya setiap tahun untuk memeriksa setiap perbedaan. Tahun ini, perkiraan jumlah saldo akun yang diharapkan turun dengan jumlah yang signifikan.

Berdasarkan aktivitas akuntansi dan pembelian sebelumnya, estimasi hutang usaha harus $5 juta. Saldo hutang usaha aktual adalah $48 juta untuk tahun ini, yang merupakan perbedaan besar dalam neraca.

Akuntan perusahaan ABC meninjau neraca dan menemukan bahwa pemegang buku memasukkan nol ekstra pada akhir hutang dagangnya secara tidak sengaja. Akuntan menyesuaikan akun hutang menjadi $4,8 juta, yang merupakan perkiraan jumlah perkiraan utang usaha.

Alasan untuk Rekonsiliasi Laporan Bank

Rekonsiliasi bank adalah tugas yang sangat penting bagi setiap perusahaan. Untuk usaha kecil, tujuan utama merekonsiliasi rekening koran Anda adalah untuk memastikan bahwa saldo tercatat bisnis Anda dan saldo tercatat bank cocok. Ini juga membantu Anda mengelola dan memantau arus kas Anda.

Berikut adalah beberapa alasan lain mengapa bisnis harus merekonsiliasi laporan bank mereka setiap bulan:

• Identifikasi penipuan: Tanda-tanda penipuan harus menjadi prioritas pertama Anda saat merekonsiliasi transaksi di rekening bank Anda. Misalnya, apakah cek sah yang Anda keluarkan digandakan atau diubah? Apakah cek diterbitkan tanpa otorisasi? Apakah ada transfer tidak sah dari rekening? Apakah akun tersebut memiliki simpanan yang hilang?
• Validasi entri data: Merekonsiliasi laporan mutasi bank memungkinkan Anda mengidentifikasi ketidakberesan, seperti memasukkan jumlah yang salah, menduplikasi entri, dan kesalahan entri data lainnya.
• Konfirmasi keakuratan laporan keuangan: Jarang, tapi bank bisa melakukan kesalahan. Rekonsiliasi laporan bank Anda adalah salah satu cara untuk memastikan bahwa laporan keuangan Anda cocok dengan laporan bank Anda.
• Pelaporan pajak yang akurat: Untuk menghasilkan pengembalian pajak yang benar, Anda harus merekonsiliasi laporan bank Anda.
• Mengontrol pencurian: Merekonsiliasi laporan bank Anda juga dapat mencegah karyawan atau orang lain mencuri dari perusahaan Anda.

Secara umum, merekonsiliasi laporan bank dapat membantu Anda mengidentifikasi setiap transaksi yang tidak biasa yang mungkin disebabkan oleh penipuan atau kesalahan akuntansi. Proses ini dapat dilakukan secara formal maupun informal.

Ini berlaku untuk bisnis dan individu, yang keduanya harus memverifikasi setiap transaksi satu per satu, memastikan jumlahnya cocok dengan sempurna, dan, jika tidak, catat setiap perbedaan yang perlu lebih lanjut penyelidikan.

Konsekuensi Tidak Merekonsiliasi Laporan Bank Anda

Jika ada perbedaan antara akun dan jumlah, perbedaan ini perlu dijelaskan. Rekonsiliasi laporan bank Anda memungkinkan Anda untuk mengidentifikasi masalah sebelum mereka keluar dari tangan.

Yang paling penting, merekonsiliasi laporan bank Anda membantu Anda menangkap penipuan sebelum terlambat. Penting untuk diingat bahwa konsumen memiliki lebih banyak perlindungan di bawah undang-undang federal dalam hal rekening bank mereka daripada bisnis. Jadi, sangat penting bagi bisnis untuk mendeteksi aktivitas penipuan atau mencurigakan sejak dini—mereka tidak selalu dapat mengandalkan bank untuk menutupi penipuan atau kesalahan dalam akun mereka.

Garis bawah

Merekonsiliasi laporan bank Anda berarti membandingkan catatan keuangan internal Anda dengan catatan yang diberikan kepada Anda oleh bank Anda. Proses ini penting karena memastikan bahwa Anda dapat mengidentifikasi transaksi yang tidak biasa yang disebabkan oleh penipuan atau kesalahan akuntansi. Sebagai bisnis, praktik ini juga dapat membantu Anda mengelola arus kas dan menemukan inefisiensi apa pun.

FAQ Rekonsiliasi Laporan Bank

Apa Langkah-Langkah untuk Merekonsiliasi Laporan Bank?

Langkah pertama dalam rekonsiliasi bank adalah membandingkan catatan transaksi dan saldo bisnis Anda dengan laporan mutasi bank bulanan Anda. Pastikan Anda memverifikasi setiap transaksi satu per satu; jika jumlahnya tidak sama persis, perbedaan tersebut akan memerlukan penyelidikan lebih lanjut.

Jika ada yang tidak cocok, Anda harus mengikuti beberapa langkah berbeda. Pertama, ada beberapa alasan yang jelas mengapa mungkin ada perbedaan dalam akun Anda. Jika Anda telah menulis cek ke vendor dan mengurangi saldo akun Anda di sistem internal Anda, bank Anda mungkin menunjukkan saldo yang lebih tinggi hingga cek tersebut masuk ke akun Anda. Demikian pula, jika Anda mengharapkan pembayaran elektronik dalam satu bulan, tetapi tidak benar-benar jelas sampai sehari sebelum atau setelah akhir bulan, ini dapat menyebabkan perbedaan.

Tanda-tanda penipuan yang sebenarnya termasuk cek yang tidak sah dan setoran yang hilang.

Kapan Waktu Terbaik untuk Merekonsiliasi Laporan Bank?

Rekonsiliasi laporan bank Anda setidaknya bulanan dianjurkan. Beberapa bisnis dengan volume tinggi atau yang bekerja di industri di mana risiko penipuan tinggi dapat merekonsiliasi laporan bank mereka lebih sering (kadang-kadang bahkan setiap hari).

Apa yang Muncul pada Pernyataan Rekonsiliasi Bank?

Beberapa bisnis membuat pernyataan rekonsiliasi bank untuk mendokumentasikan bahwa mereka secara teratur merekonsiliasi akun. Dokumen ini merangkum aktivitas perbankan dan bisnis, merekonsiliasi rekening bank entitas dengan catatan keuangannya. Laporan rekonsiliasi bank mengkonfirmasi bahwa pembayaran telah diproses dan penerimaan kas telah disetorkan ke rekening bank.