Apa Itu Peristiwa Kena Pajak?

Acara Kena Pajak: Gambaran Umum

Peristiwa kena pajak adalah setiap tindakan atau transaksi yang dapat mengakibatkan terutangnya pajak kepada pemerintah. Contoh umum dari peristiwa kena pajak federal termasuk menerima pembayaran bunga dan dividen, menjual saham untuk mendapatkan keuntungan, dan menggunakan opsi saham. Penerimaan gaji adalah peristiwa kena pajak.

Memahami Peristiwa Kena Pajak

Aturan Internal Revenue Service (IRS) menentukan peristiwa mana yang memiliki konsekuensi pajak federal untuk individu dan bisnis.

Umumnya, peristiwa kena pajak harus dilaporkan oleh pembayar dan penerima pembayaran, terlepas dari apakah ada pajak yang pada akhirnya akan jatuh tempo atau tidak. Misalnya, bank membayar bunga atas rekening tabungannya kepada pemegang rekening. Bank melaporkan pembayaran kepada pemerintah. Pemegang rekening kemudian melaporkannya pada SPT. Pajak atas bunga mungkin atau mungkin tidak terutang, tergantung pada total pendapatan bersih pemegang rekening.

Ada beberapa kategori luas dari peristiwa kena pajak.

Menerima Penghasilan yang Diperoleh

Pemerintah federal, sebagian besar pemerintah negara bagian, dan sejumlah pemerintah daerah mengharuskan bisnis dan individu untuk membayar persentase dari pendapatan yang mereka peroleh dalam bentuk pajak. Sebagian dari pendapatan yang diperoleh ditahan oleh pemberi kerja dari setiap gaji dan dikirim ke pemerintah atau pemerintah.

Pajak gaji federal yang dipotong termasuk bagian karyawan dari: Keamanan sosial dan pajak Medicare. Pengusaha juga membayar bagian dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare atas nama setiap karyawan.

Jumlah yang dipotong adalah perkiraan jumlah yang terutang oleh seorang karyawan. Pada saat pajak, karyawan menyerahkan pengembalian pajak yang dapat mengakibatkan pengembalian uang atau pembayaran tambahan tergantung pada penghasilan kena pajak bersih orang tersebut.

Menerima Dividen

Pembayaran stok dividen kepada pemegang saham umumnya merupakan peristiwa kena pajak.

Dividen dikenakan pajak oleh pemerintah federal pada berbagai tingkat tergantung pada pendapatan pemegang saham dan jenis dividen yang diterima. Dividen biasa dikenakan pajak pada tingkat 22%. Dividen yang memenuhi syarat dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah.

Pada tahun 2020, individu dengan pendapatan yang diperoleh di bawah $38.600 tidak berutang pajak federal atas dividen.

Menghasilkan Keuntungan dari Penjualan Aset

Aset modal seperti saham, obligasi, komoditas, mobil, properti, barang koleksi, dan barang antik menghasilkan keuntungan modal jika dijual dengan untung. Beberapa atau semua keuntungan tersebut dikenakan pajak.

Bagi IRS, keuntungan dari penjualan aset adalah keuntungan modal jangka pendek atau keuntungan modal jangka panjang, dan mereka dikenakan pajak dengan tarif yang berbeda.

Laba yang diperoleh dari menjual aset yang dimiliki kurang dari satu tahun dikenakan pajak capital gain jangka pendek. Pajak itu adalah persentase yang sama dengan tarif pajak individu atas pendapatan reguler. Pada 2020, itu akan menjadi 10% hingga 37% tergantung pada ukuran pendapatan orang tersebut.

Memiliki aset setidaknya selama satu tahun sebelum menjualnya memicu pajak keuntungan modal jangka panjang, yang seringkali lebih rendah daripada kurung pajak penghasilan individu. Pada tahun 2020, itu berarti pajak sebesar nol, 15%, atau 20% akan terutang atas laba tergantung pada kelompok pajak penghasilan orang tersebut.

Penjualan properti seperti rumah atau tanah adalah peristiwa kena pajak tetapi ada manfaat besar bagi pemilik rumah dalam undang-undang pajak. Individu dapat mengecualikan $ 250.000 pertama dari keuntungan dari penghasilan kena pajak mereka, atau $ 500.000 untuk pasangan yang mengajukan bersama. Dalam kebanyakan kasus, laba di atas level tersebut dikenakan pajak.

Membeli Barang Eceran

Di sebagian besar negara bagian dan beberapa kota, pengecer yang menjual barang dikenakan pajak penjualan lokal atas sebagian besar barang yang dijual.

Pajak ini ditambahkan ke tagihan pelanggan. Setiap bulan atau kuartal, penjual melaporkan jumlah total yang dikumpulkan dan mengirimkannya kepada pemerintah yang menagihnya.

Secara umum, produk berwujud dikenakan pajak tetapi layanan tidak. Setiap negara bagian dan lokalitas menetapkan tarifnya sendiri, dengan sebagian besar mengecualikan barang-barang penting seperti makanan dari pajak.

Penarikan Dana Pensiun

Uang yang disimpan untuk pensiun di akun yang disetujui IRS seperti rencana 401 (k) dikenakan pajak. Jenis akun menentukan kapan peristiwa kena pajak dipicu, dan bagian mana dari uang yang dikenakan pajak.

Dalam rekening pensiun tradisional, pembayar pajak tidak membayar pajak atas jumlah yang disimpan pada saat masuk ke rekening. Setelah pensiun, pajak terutang atas uang yang disimpan dan keuntungan yang diperoleh saat uang ditarik.

Di akun Roth, pembayar pajak membayar pajak penghasilan yang terutang saat uang masuk ke akun. Tidak ada pajak lebih lanjut yang harus dibayar ketika uang itu dan keuntungan yang diperolehnya ditarik setelah pembayar pajak pensiun.

Penarikan awal dari akun pensiun juga memicu peristiwa kena pajak. Artinya, jika seseorang di bawah usia 59½ mengambil uang dari rekening, pajak penghasilan dan denda akan terutang. (Ada sebuah beberapa pengecualian untuk aturan ini.)

Ketika wajib pajak mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA, pajak penghasilan terutang atas saldo yang ditransfer. Itu ditambahkan ke tagihan pajak penghasilan orang tersebut untuk tahun itu. 

Menebus Obligasi Tabungan A.S.

Bunga obligasi tabungan AS dikenakan pajak federal. Peristiwa kena pajak terjadi pada saat obligasi jatuh tempo atau ditebus.

Cara Meminimalkan Kejadian Kena Pajak

Investor yang sukses berupaya membatasi kejadian kena pajak mereka atau, setidaknya, meminimalkan kejadian kena pajak yang paling mahal sambil memaksimalkan kejadian kena pajak yang paling murah.

Memegang saham yang menguntungkan selama lebih dari satu tahun adalah salah satu cara termudah untuk meminimalkan efek peristiwa kena pajak, karena itu berarti membayar pajak dengan tarif pajak capital gain jangka panjang yang lebih rendah.

Selain itu, pemanenan rugi pajak, yang berarti menjual aset dengan kerugian untuk mengimbangi keuntungan modal pada tahun yang sama, dapat membantu meminimalkan kejadian kena pajak.

Untuk menghindari pajak dan sanksi karena menarik diri dari program pensiun, karyawan yang berganti pekerjaan harus secara langsung berputar saldo dalam rencana 401 (k) lama mereka ke rencana majikan baru atau ke rekening pensiun individu (IRA). Peristiwa kena pajak dapat dipicu jika uang itu dibayarkan langsung ke pemegang rekening bahkan untuk waktu yang singkat.