Harta Apa Yang Kena Pajak dan Harta Apa Yang Tidak Kena Pajak?

Aset adalah setiap sumber daya dengan nilai ekonomi yang diharapkan memberikan manfaat masa depan bagi pemegangnya. Aset dapat dibedakan dari pendapatan dengan perbedaan ini: pendapatan adalah uang yang sedang diterima, sedangkan aset adalah sesuatu—biasanya uang atau properti—yang sudah dimiliki seseorang kepemilikan. NS Layanan Pendapatan Internal (IRS) menganggap sebagian besar jenis penghasilan kena pajak. Ada beberapa pengecualian untuk ini; setiap penghasilan yang tidak kena pajak, atau bebas pajak, secara jelas digambarkan dalam Kode Pendapatan Internal (IRC).

Penghasilan Kena Pajak vs. Penghasilan Bebas Pajak

Penghasilan kena pajak meliputi upah, gaji, bonus, dan tip, serta penghasilan diterima dimuka. Pendapatan diterima dimuka adalah pendapatan yang diterima dari investasi dan sumber lain yang tidak terkait dengan pekerjaan. Contohnya termasuk bunga dari rekening tabungan, bunga obligasi, tunjangan, dan dividen dari saham.

Dalam beberapa situasi, pengembalian pajak yang memenuhi syarat wajib pajak dapat dihitung sebagai penghasilan kena pajak. Namun, ini biasanya hanya terjadi jika wajib pajak mengklaim pengurangan untuk pajak negara bagian dan lokal pada tahun pajak sebelumnya. Jika demikian halnya, seorang wajib pajak mungkin diminta untuk melaporkan pengembalian pajak apa pun pada baris 1 Jadwal A Formulir 1040. Aturan ini diberlakukan untuk mencegah pembayar pajak mengklaim pengurangan pajak penghasilan negara mereka dan kemudian, juga menerima pengembalian dana bebas pajak.

Dari barang-barang yang digambarkan oleh IRC sebagai tidak kena pajak (atau bebas pajak), warisan, tunjangan anak pembayaran, pembayaran kesejahteraan, rabat produsen, dan penggantian biaya adopsi umumnya tidak dikenakan pajak.

Keuntungan dalam akun pajak tangguhan dilindungi dari perpajakan di bawah kondisi tertentu, meskipun mereka mungkin dikenakan pajak di kemudian hari (sebagai lawan tahunan seperti sumber pendapatan lainnya). Rekening penangguhan pajak adalah rekening tabungan yang biasanya tidak mengharuskan pembayar pajak untuk mengklaim pendapatan yang diperoleh oleh rekening (tetapi tidak ditarik) pada pengembalian pajak tahunan mereka.

Beberapa contoh akun penangguhan pajak termasuk akun pensiun individu (IRA), rencana pensiun yang disponsori majikan (seperti rencana 401 (k), 457 atau 403 (b), dan anuitas tangguhan pajak.

Keuntungan dalam akun penangguhan pajak dapat dikenakan pajak jika kondisi khusus dilanggar (seperti penarikan awal uang atau penggunaan dana secara ilegal di akun).

Strategi Perencanaan Keuangan yang Mengurangi Penghasilan Kena Pajak

Beberapa wajib pajak menggunakan investasi strategi yang mengurangi total kewajiban pajak mereka. Strategi minimalisasi pajak dapat memanfaatkan berbagai investasi yang mendapatkan perlakuan pajak yang berbeda. Secara khusus, perencanaan keuangan dan strategi investasi yang bertujuan untuk mengurangi pajak dapat memaksimalkan penggunaan akun penangguhan pajak.

Namun, investor yang menggunakan strategi investasi yang bertujuan untuk mengurangi penghasilan kena pajak cenderung menahan sebagian investasinya di rekening kena pajak. Untuk strategi ini, biasanya disarankan agar saham yang ramah pajak, saham yang mudah berubah, dan dana indeks disimpan di rekening kena pajak, sedangkan obligasi kena pajak, perwalian investasi real estat (REIT), dan reksa dana harus disimpan dalam rekening penangguhan pajak.

Manfaatkan Potongan dan Kredit untuk Mengurangi Penghasilan Kena Pajak

Cara legal lainnya untuk mengurangi aset kena pajak Anda adalah dengan memanfaatkan semua potongan pajak dan kredit pajak yang tersedia. Pengurangan pajak mengurangi pendapatan yang dikenakan pajak, sementara kredit pajak sebenarnya memotong tagihan pajak Anda secara langsung.

Artinya, dengan pengurangan pajak, seorang wajib pajak dapat mengurangi jumlah pengurangan pajak dari mereka penghasilan, sehingga membuat penghasilan kena pajak mereka lebih rendah: semakin rendah penghasilan kena pajak Anda, semakin rendah pajak Anda tagihan. Di sisi lain, kredit pajak adalah pengurangan dolar demi dolar dalam tagihan pajak Anda yang sebenarnya.

Ada dua opsi untuk mengklaim pengurangan pajak. Anda dapat mengklaim potongan standar atau merinci potongan Anda. Memilih untuk merinci pengurangan atau memilih pengurangan standar akan memengaruhi total kewajiban wajib pajak, jadi ada baiknya membandingkan kewajiban pajak di bawah kedua opsi jika Anda tidak yakin.

Pengurangan standar menurunkan penghasilan kena pajak Anda dengan jumlah yang tetap. Jika pengurangan standar yang memenuhi syarat wajib pajak (berdasarkan usia, pendapatan, dan status pengarsipan mereka) adalah lebih besar dari jumlah potongan terperinci yang memenuhi syarat, mereka lebih baik mengambil standar deduksi.

Bagi wajib pajak yang memilih untuk merinci potongan, tujuannya juga untuk mengurangi penghasilan kena pajak mereka. Beberapa pemotongan terperinci yang umum termasuk biaya medis dan gigi yang tidak diganti, biaya bunga, dan sumbangan amal.

Kredit pajak selanjutnya dapat mengurangi kewajiban Anda. Kadang-kadang kredit pajak bahkan menghasilkan pengembalian uang bagi wajib pajak. Beberapa kredit pajak paling umum yang memenuhi syarat wajib pajak termasuk: Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC), Kredit Pajak Anak, Kredit Adopsi, dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup.