Paket SEP vs. Keogh Plan: Apa Bedanya?

Paket SEP vs. Rencana Keogh: Gambaran Umum

Jika Anda wiraswasta atau memiliki bisnis kecil, dan Anda ingin menyisihkan lebih dari batas kontribusi rekening pensiun individu (IRA) setiap tahun, Anda memiliki beberapa pilihan bagus. Baik rencana Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) dan rencana Keogh dirancang untuk pemilik usaha kecil dan karyawan mereka. Mereka serupa dalam beberapa hal:

• Karyawan, serta pemilik bisnis, dapat berpartisipasi dalam rencana ini.
• Semua peserta dapat mengurangi jumlah yang mereka sumbangkan dari penghasilan kena pajak mereka setiap tahun.
• Uang yang ditarik setelah pensiun dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.
• Rekening dapat dibuka di hampir semua bank, pialang, perusahaan asuransi jiwa, atau perusahaan reksa dana.
• Uang dapat diinvestasikan dalam berbagai aset termasuk saham, obligasi, reksa dana, dan dana yang diperdagangkan di bursa.

Kedua rencana tersebut juga memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi daripada yang diizinkan oleh sebagian besar rencana pensiun. Untuk tahun 2021, kontribusi maksimum untuk akun SEP dan sebagian besar paket Keogh adalah kurang dari 25% dari pendapatan bersih atau $58.000.

Rencana SEP

Seperti namanya, SEP cukup sederhana dalam struktur dan berfungsi semata-mata sebagai rencana kontribusi pasti. Artinya, peserta secara otomatis mengalokasikan persentase dari pendapatan kotor untuk dibayarkan ke rekening pensiun tangguhan pajak.

SEP dapat dibuat dengan mengirimkan Formulir 5305-SEP ke Internal Revenue Service (IRS). Pemilik bisnis dapat menyelesaikan dokumen awal tanpa memerlukan bantuan profesional.

Persyaratan Lebih Sedikit

Tidak ada persyaratan pengajuan tahunan.

Majikan tidak diharuskan untuk memberikan kontribusi pada rencana karyawan mereka pada tahun tertentu. Jika mereka memberikan kontribusi, itu harus diberikan secara merata kepada setiap karyawan tetap yang berusia minimal 21 tahun dan telah bekerja untuk perusahaan setidaknya selama 3 dari 5 tahun terakhir.

SEP menyerupai IRA di mana peserta dapat memberikan kontribusi untuk tahun sebelumnya hingga batas waktu pengarsipan, bahkan jika perpanjangan telah diberikan. Peserta tidak dapat meminjam dari saldo rencana mereka.

Rencana Keogh

Paket Keogh paling populer di kalangan berpenghasilan sangat tinggi, seperti dokter yang menjadi pelaku praktik medis dan pemilik usaha kecil yang tidak berhubungan.

Ini jauh lebih kompleks daripada SEP. Itu berada di bawah pedoman Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA), undang-undang federal yang menetapkan standar minimum untuk rencana pensiun dan kesehatan yang disponsori majikan. Itu membuat Keogh menjadi "rencana yang memenuhi syarat" menurut definisi.

Persyaratan dokumen

Mendirikan Keogh untuk bisnis Anda memerlukan dokumen rencana lengkap untuk diserahkan kepada pemerintah. Dalam kebanyakan kasus, adalah bijaksana untuk meminta akuntan publik bersertifikat atau penasihat keuangan untuk membantu Anda mempersiapkan dan menyerahkan rencana tersebut. Rencana Keogh dapat memiliki beberapa detail rumit yang dapat kembali menggigit Anda jika diabaikan.

Keogh dapat disusun sebagai kontribusi pasti atau sebagai rencana manfaat pasti.

Batas Kontribusi Tinggi

Jika disusun sebagai program iuran pasti, batas iurannya sama dengan SEP. Artinya, maksimum untuk tahun pajak 2021 adalah kurang dari 25% dari laba bersih atau $ 58.000.

Batasnya lebih tinggi untuk rencana manfaat pasti. Untuk tahun pajak 2021 adalah $230.000.

Program manfaat pasti serupa dengan pensiun karena menetapkan jumlah manfaat tertentu yang harus dibayar dengan angsuran yang sama selama masa pensiun peserta yang direncanakan.

Program iuran pasti dapat disusun sebagai pembelian uang atau rencana bagi hasil. Banyak pemilik bisnis memilih yang terakhir karena memungkinkan mereka untuk memberikan kontribusi yang berbeda setiap tahun, sesuai dengan keuntungan mereka.

Pembelian uang rencana pensiun tidak memiliki fleksibilitas ini. Pemilik bisnis harus memilih untuk menyumbang persentase yang ditetapkan setiap tahun selama masa pakai rencana. Penalti dinilai jika kontribusi tahunan turun di bawah jumlah itu.

Paket ini dilengkapi dengan persyaratan pelaporan tahunan pada Formulir 5500. Pinjaman terhadap saldo dapat diambil dalam batasan tertentu.

Pertimbangan Khusus

Jika Anda menjalankan bisnis kecil dan Anda ingin membuat rencana untuk karyawan Anda serta diri Anda sendiri, SEP masuk akal.

Ingatlah bahwa Anda harus memberikan kontribusi yang sama untuk setiap karyawan yang Anda masukkan ke dalam akun Anda sendiri setiap tahun.Inilah sebabnya mengapa rencana SEP sebagian besar digunakan oleh perusahaan dengan sejumlah kecil karyawan yang memenuhi syarat.

Jika Anda menghasilkan beberapa ratus ribu dolar setahun, Anda memiliki pendapatan dan harapan masa depan untuk mempertimbangkan rencana Keogh dengan manfaat pasti. Ini pada dasarnya adalah program dana pensiun Anda sendiri dengan penghematan pajak.

Jika Anda sudah sejauh ini dan menyadari bahwa tidak satu pun dari paket ini yang sesuai dengan kebutuhan Anda, Anda dapat mempertimbangkan solo, tradisional atau Roth 401 (k) rencana. Jika Anda lebih menyukai manfaat pasti, lihat a 412(i) rencana.