Hindari Membayar Pajak Lebih Pada Distribusi IRA

Khawatir tentang membayar pajak lebih pada distribusi IRA Anda? Ini adalah kekhawatiran yang sah tetapi yang dapat Anda atasi jika Anda memiliki informasi yang benar. Pertama, Anda perlu mengetahui jenis kontribusi yang Anda berikan—sebelum atau sesudah pajak—dan untuk jenis akun apa. Menyimpan catatan yang baik adalah kuncinya.

Kontribusi untuk IRA tradisional seharusnya dapat dikurangkan dari pajak, tetapi itu tidak berlaku untuk semua orang. Ketika Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat seperti 401(k) dan memiliki pendapatan di atas jumlah ambang batas ditetapkan setiap tahun untuk status pengarsipan Anda, kontribusi yang Anda berikan ke IRA tradisional Anda tidak lagi dapat dikurangkan.

Tentu saja, kontribusi ke Roth IRA selalu dibuat dengan pendapatan pasca-pajak, jika Anda memenuhi syarat untuk membuatnya, dan distribusi dari Roth IRA selalu bebas pajak.Sayangnya, jika Anda melebihi tingkat pendapatan tertentu, Anda tidak dapat memiliki Roth.

Bahkan ketika kontribusi IRA tidak dapat dikurangkan, masih ada alasan bagus untuk melakukannya. Mereka meningkatkan tabungan pensiun Anda, dan pendapatan dari kontribusi ini ditangguhkan pajak. (Perlu diingat bahwa batas kontribusi tahunan untuk IRA adalah sama baik Anda memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan atau kontribusi setelah pajak yang tidak dapat dikurangkan.)

IRA dan Pajak Tradisional

Saat Anda memberikan kontribusi pengurangan pajak ke IRA, dana di akun Anda tidak akan dikenakan pajak sampai Anda mengeluarkannya sebagai distribusi atau mengubahnya menjadi Roth IRA. Namun, jika IRA Anda dibuat sebagian dengan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan, Anda tidak berutang pajak atas uang itu saat didistribusikan atau dikonversi, karena sudah dikenakan pajak.

Anda mungkin berpikir bahwa Anda bisa saja mengatakan bahwa dana yang Anda distribusikan atau konversikan berasal dari uang tidak kena pajak di akun Anda, tetapi undang-undang tidak mengizinkan Anda melakukan itu. Sebaliknya, Anda harus menghitung persentase dana tidak kena pajak di akun Anda dan kemudian menerapkannya ke jumlah distribusi atau konversi. Anda perlu melakukan ini bahkan jika IRA dari mana Anda mengambil distribusi hanya memiliki kontribusi yang tidak dapat dikurangkan di dalamnya. Ini membutuhkan penyimpanan catatan yang baik tentang apa yang Anda kontribusikan ke IRA Anda setelah pajak.

Saat Anda memberikan kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangkan, laporkan Formulir 8606, IRA yang Tidak Dapat Dikurangi. Masukkan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan yang Anda buat untuk tahun berjalan dan tambahkan itu ke kontribusi Anda yang tidak dapat dipotong di tahun-tahun sebelumnya (dikurangi penyesuaian untuk distribusi) untuk mendapatkan total dasar di semua IRA tradisional Anda. Informasi ini membantu Anda menghitung pajak atas distribusi dan konversi. Pastikan untuk menyimpan salinan dari Formulir 8606, sehingga Anda akan memiliki informasi dasar biaya untuk masa mendatang. Jangan berasumsi bahwa penjaga atau wali IRA Anda akan melacak informasi ini untuk Anda.

Bagaimana Menghitung Pajak Anda

Saat Anda memiliki kedua jenis IRA tradisional (yang memiliki kontribusi pengurangan pajak dan yang memiliki setelah pajak), mencari tahu berapa banyak distribusi atau konversi Anda yang dikenakan pajak adalah hal yang rumit proses. Jika penjelasan berikut ini membingungkan Anda, ada baiknya meminta bantuan akuntan atau ahli pajak berpengalaman lainnya.

Seperti disebutkan di atas, Anda tidak dapat menetapkan bahwa distribusi atau konversi IRA tradisional Anda hanya berasal dari kontribusi setelah pajak Anda. Sebagai gantinya, Anda harus mengetahui persentase kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dari saldo total semua akun Anda. Bagilah jumlah total kontribusi Anda yang tidak dapat dikurangkan dengan nilai semua akun IRA Anda (termasuk SEP IRA dan SIMPLE IRA) hingga akhir tahun. Pastikan untuk memasukkan dalam nilai itu distribusi atau konversi yang Anda buat serta yang lainnya yang telah Anda buat sepanjang tahun.

Jika, misalnya, Anda menyumbangkan $10.000 dalam bentuk uang setelah pajak selama bertahun-tahun ke semua IRA Anda dan saldo di semua akun Anda ditambah distribusi yang Anda ambil adalah $100.000 ($90.000 saldo akun ditambah distribusi $10.000), persentase Anda akan menjadi 10% ($ 10.000 dibagi dengan $100,000). Persentase ini adalah persentase bebas pajak dari distribusi IRA. Kalikan distribusi untuk tahun tersebut ($1.000) dengan persentase ini untuk menentukan apa yang bebas pajak ($1.000); sisanya ($9,000) dikenakan pajak.

Jika Anda mengambil distribusi sebelum usia 59½, Anda dikenakan penalti 10% hanya pada bagian kena pajak dari distribusi (dengan asumsi tidak ada pengecualian penalti yang berlaku). Denda 10% tidak berlaku untuk bagian distribusi yang bebas pajak. Dalam kasus contoh di atas, Anda akan membayar denda $900 (10% dari $9,000).

Dalam Kasus Kerugian

Jika Anda mengalami kerugian atas investasi di akun Anda, Anda dapat mengenali kerugiannya, tetapi hanya jika semua dana di IRA Anda telah didistribusikan kepada Anda. Jumlah kerugian adalah kelebihan dari jumlah yang dibagikan dikurangi sisa dasar dari kontribusi yang tidak dapat dikurangkan.

Katakanlah Anda memberikan kontribusi setelah pajak ke IRA sebesar $10.000 (anggap tidak ada kontribusi yang dapat dikurangkan), dan akun tersebut sekarang bernilai $4.000. Jika Anda mendistribusikan dana sepenuhnya, Anda mengalami kerugian $6.000. Kerugian tersebut dianggap sebagai pengurangan perincian lain-lain atas Jadwal A Formulir 1040 (Anda harus merinci untuk mendapatkan manfaat pajak dari kerugian).

Garis bawah

Ada beberapa alasan bagus untuk memberikan kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangkan, tetapi hal itu memperumit kehidupan pajak Anda. Pastikan untuk menyimpan catatan sehingga Anda tidak akan membayar pajak atas kontribusi ini saat Anda mengambil distribusi atau melakukan konversi Roth IRA. Dan jika matematika tidak cocok untuk Anda, pertimbangkan untuk meminta seorang profesional pajak mengetahui apa yang Anda berutang.