Formulir SEC N-CSR
Apa itu Formulir SEC N-CSR?
Formulir SEC N-CSR adalah dokumen yang harus diajukan oleh perusahaan manajemen investasi terdaftar kepada Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC), dalam waktu 10 hari sejak menyebarluaskan laporan tahunan dan tengah tahunan kepada pemegang saham. Formulir N-CSR adalah ketentuan berdasarkan Bagian 30 dari Undang-Undang Perusahaan Investasi tahun 1940 dan Bagian 13 dan 15(d) dari Undang-undang Bursa Efek tahun 1934.
Takeaways Kunci
- Formulir SEC N-CSR adalah formulir yang harus diajukan oleh perusahaan manajemen investasi terdaftar ke Securities and Exchange Commission (SEC), yang berisi sejumlah hal penting perusahaan.
- Formulir N-CSR harus diajukan dalam waktu 10 hari setelah perusahaan menyebarluaskan laporan tahunan dan tengah tahunan kepada pemegang saham.
- Formulir N-CSR adalah ketentuan berdasarkan Bagian 30 Undang-Undang Perusahaan Investasi tahun 1940 dan Bagian 13 dan 15(d) Undang-Undang Bursa Efek tahun 1934.
Memahami Formulir SEC N-CSR
Perusahaan harus mengajukan Formulir N-CSR secara elektronik kecuali jika mereka mengajukan pengecualian kesulitan. Formulir biasanya mencakup informasi berikut:
- Salinan laporan kepada pemegang saham
- Salinan kode etik perusahaan
- Nama ahli keuangan yang mengawasi komite audit perusahaan
- Pengungkapan biaya dan jasa akuntan utama untuk dua tahun fiskal sebelumnya
- Pengungkapan pendaftar yang terdaftar atau alasan pengecualian dari komite audit
- Kepemilikan sekuritas perusahaan
- Pengungkapan kebijakan pemungutan suara proxy
Formulir SEC N-CSR dan Laporan Tahunan dan Semi-Tahunan
Laporan tahunan dan setengah tahunan yang terkait dengan SEC Form N-CSR termasuk: 10-K dan 10-Q, masing-masing. 10-K adalah ringkasan komprehensif dari kinerja perusahaan yang biasanya berisi lebih banyak detail daripada tradisional laporan Tahunan. 10-K memiliki fokus khusus pada kinerja dan risiko keuangan, yang, secara teori, memungkinkan investor untuk membuat keputusan yang lebih tepat tentang membeli dan menjual saham dan obligasi perusahaan.
Dirinci lebih lanjut, 10-K mencakup lima bagian berbeda:
- Tinjauan tentang operasi inti perusahaan, termasuk penawaran produk dan layanannya
- Rincian aliran pendapatannya
- Faktor Risiko yang menguraikan risiko apa pun yang dihadapi perusahaan saat ini, atau yang berpotensi dihadapi di masa depan—biasanya dicantumkan dalam urutan kepentingan
- Data Keuangan Terpilih merinci informasi keuangan spesifik tentang perusahaan selama lima tahun terakhir
- Pembahasan dan Analisis Manajemen Kondisi Keuangan dan Hasil Usaha, yang dikenal sebagai MD&A, yang memberi perusahaan kesempatan untuk menjelaskan data bisnisnya dari fiskal sebelumnya tahun
- Laporan Keuangan dan Data Tambahan, yang meliputi laporan keuangan perusahaan yang telah diaudit, seperti: laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas (Ini juga termasuk surat dari auditor independen perusahaan, yang menyatakan ruang lingkup tinjauan mereka.)
A 10-Q mencakup banyak informasi yang sama dengan 10-K, tetapi laporan ini diajukan setiap tiga bulan, bukan setiap tahun.
Ada dua bagian untuk pengarsipan 10-Q. Bagian pertama berisi informasi keuangan yang relevan untuk periode tersebut, termasuk laporan keuangan ringkas, MD&A, pengungkapan mengenai risiko pasar, dan pengendalian internal. Bagian kedua berisi proses hukum, penjualan sekuritas ekuitas yang tidak terdaftar, penggunaan hasil dari penjualan penjualan ekuitas yang tidak terdaftar, wanprestasi atas sekuritas senior, dan hal-hal lain yang relevan pameran.