Come creare un piano di successione aziendale

Per molti proprietari di piccole imprese, mantenere un atteggiamento positivo flusso monetario e un bilancio stabile può essere una battaglia in corso che consuma praticamente tutto il loro tempo. Anche la pensione spesso sembra un puntino lontano all'orizzonte, figuriamoci i piani per cedere l'attività. Tuttavia, stabilire un'attività solida piano di successione è vantaggioso per la maggior parte degli imprenditori e può essere assolutamente necessario per alcuni.

Per gli imprenditori che sono prossimi alla pensione, la questione della successione non può essere ignorata. In questo articolo, ti guideremo attraverso i passaggi che vorrai seguire per creare un piano di successione di successo.

Scegliere un successore non è facile

Molti fattori determinano se è necessario un piano di successione e, a volte, la scelta logica e facile sarà quella di vendere semplicemente la serratura, il magazzino e il barile. Tuttavia, molti proprietari preferiscono che le loro attività continuino anche dopo che se ne sono andate.

Scegliere un successore può essere facile come nominare un membro della famiglia o un assistente per prendere il posto del proprietario. Tuttavia, potrebbero esserci diversi partner o familiari tra cui il proprietario dovrà scegliere, ciascuno con una serie di punti di forza e di debolezza da considerare. In questo caso, può verificarsi un risentimento duraturo da parte di coloro che non sono stati scelti, indipendentemente dalla scelta finale. I partner che non hanno bisogno o desiderano un successore possono semplicemente vendere la loro parte dell'attività agli altri partner dell'attività in un contratto di compravendita.

Quanto vale il business?

Quando gli imprenditori decidono di incassare (o se la morte prende la decisione per loro), è necessario determinare un valore in dollari per l'attività, o almeno la quota in uscita di esso. Questo può essere fatto sia attraverso una perizia di a ragioniere pubblico certificato (CPA) o da un accordo arbitrario tra tutti i partner coinvolti. Se la parte della società è costituita esclusivamente da azioni di azioni quotate in borsa, allora il valutazione dell'interesse del proprietario sarà determinato dal valore di mercato corrente del titolo. (Per saperne di più, leggi Come scrivere un business plan.)

Assicurazione sulla vita: il veicolo di trasferimento standard

Una volta determinato un valore in dollari prestabilito, assicurazione sulla vita viene acquistato su tutti i partner dell'azienda. Nel caso in cui un partner muoia prima di porre fine alla sua relazione con i suoi partner, il beneficio di morte i proventi verranno quindi utilizzati per acquistare la quota di attività del partner deceduto e distribuirla equamente tra i partner rimanenti.

Ci sono due disposizioni di base utilizzate per questo. Sono noti come "accordi di acquisto incrociato" e "accordi di acquisto di entità". Sebbene alla fine entrambi servano allo stesso scopo, vengono utilizzati in situazioni diverse.

Accordi di acquisto incrociato

Questi accordi sono strutturati in modo che ogni partner acquisti e possieda una politica su ciascuno degli altri partner dell'azienda. Ogni partner funge sia da proprietario che da beneficiario sulla stessa polizza, con ogni altro partner che è l'assicurato. Pertanto, quando un partner muore, il valore nominale di ciascuna polizza sul convivente deceduto viene corrisposta ai restanti soci, che utilizzeranno poi il la polizza procede all'acquisto della quota di attività del partner deceduto a un accordo precedentemente concordato prezzo.

Ad esempio, immagina che ci siano tre partner che possiedono quote uguali di un'azienda del valore di $ 3 milioni, quindi la quota di ciascun partner è valutata a $ 1 milione. I partner vogliono assicurarsi che l'attività venga trasferita senza problemi se uno di loro muore, quindi stipulano un accordo di acquisto incrociato. L'accordo prevede che ciascun partner stipuli una polizza di $ 500.000 su ciascuno degli altri due partner. In questo modo, quando uno dei soci muore, gli altri due verranno pagati ciascuno 500.000 dollari, che dovranno utilizzare per riscattare la quota di attività del socio deceduto.

Accordi di acquisto tra entità

L'ovvio limite qui è che, per un'azienda con un numero elevato di partner (da cinque a dieci partner o più), diventa impraticabile per ciascun partner mantenere politiche separate su ciascuno dei altri. Ci può essere anche una sostanziale iniquità tra i partner in termini di sottoscrizione e, di conseguenza, il costo di ciascuna polizza.

Possono esserci problemi anche quando ci sono solo due partner. Diciamo che un partner ha 35 anni e l'altro 60 anni: ci sarà un'enorme disparità tra i rispettivi costi delle politiche. In questo caso, viene spesso utilizzato un contratto di compravendita di entità.

Il accordo di acquisto di entità è molto meno complicato. In questo tipo di contratto, l'impresa stessa acquista un'unica polizza su ciascun partner e diventa sia titolare della polizza che beneficiaria. Alla morte di qualsiasi partner o proprietario, l'azienda utilizzerà i proventi della polizza per acquistare di conseguenza la quota dell'azienda deceduta. Il costo di ciascuna polizza è generalmente deducibile per l'azienda e l'azienda "mangia" anche tutti i costi e sottoscrive il equità tra soci.

3 motivi per avere un piano di successione aziendale

La creazione e l'implementazione di un solido piano di successione offrirà diversi vantaggi a proprietari e partner:

1. Assicura un prezzo accettabile per la quota di attività di un partner ed elimina la necessità di una valutazione in caso di morte perché l'assicurato ha concordato il prezzo in anticipo.
2. I benefici della polizza saranno immediatamente disponibili per pagare la quota di attività del defunto, senza liquidità o vincoli di tempo. Questo previene efficacemente la possibilità di un esterno rilevare a causa di problemi di liquidità o della necessità di vendere l'attività o altri beni per coprire il costo degli interessi del defunto.
3. Un piano di successione può essere di grande aiuto per stabilire una tempestiva liquidazione del defunto proprietà.

La linea di fondo

Affari adeguati piani di successione richiede un'attenta preparazione. Gli imprenditori che cercano una transizione regolare ed equa dei loro interessi dovrebbero cercare un consulente competente ed esperto che li assista in questa decisione aziendale. (La successione aziendale è solo una considerazione del pensionamento. Per saperne di più, vedi Iniziare con il tuo piano immobiliare.)