Una guida al piano 529

Che cos'è un piano 529?

Un piano 529 è un piano di risparmio con agevolazioni fiscali progettato per aiutare a pagare l'istruzione. Originariamente limitato ai costi dell'istruzione post-secondaria, è stato ampliato per coprire l'istruzione K-12 nel 2017 e i programmi di apprendistato nel 2019. I due principali tipi di piani 529 sono piani di risparmio e piani di lezioni prepagate.

I piani di risparmio crescono con le tasse differite e i prelievi sono esenti da tasse se vengono utilizzati per spese di istruzione qualificate. I piani di iscrizione prepagati consentono al proprietario dell'account di pagare in anticipo le tasse scolastiche presso college e università designati, bloccando il costo alle tariffe odierne. I piani 529 sono anche indicati come programmi di insegnamento qualificati e piani della Sezione 529.

Comprensione di 529 piani

Sebbene i piani 529 prendano il nome dalla Sezione 529 del codice fiscale federale, i piani stessi sono amministrati dai 50 stati e dal Distretto di Columbia. Chiunque può aprire un account 529, ma in genere sono stabiliti da genitori o nonni per conto di un figlio o nipote, che è l'account beneficiario. In alcuni stati, la persona che finanzia il conto può avere diritto a una detrazione fiscale statale per i propri contributi.

Il denaro sul conto cresce su base fiscale differita fino a quando non viene prelevato. Finché il denaro viene utilizzato per spese di istruzione qualificata, come definito dall'IRS, tali prelievi non sono soggetti a tasse statali o federali. Nel caso degli studenti K-12, i prelievi esentasse sono limitati a $ 10.000 all'anno.

Non ci sono limiti su quanto puoi contribuire a un account 529 ogni anno, ma molti stati mettono un limite su quanto puoi contribuire in totale. Questi limiti di recente variavano da $ 235.000 a oltre $ 525.000.

Tipi di 529 piani

I due tipi principali di piani 529, piani di risparmio universitari e piani di iscrizione prepagata, presentano alcune differenze significative.

Piani di risparmio

Piani di risparmio sono il tipo più comune. Il titolare del conto contribuisce con denaro al piano, che in genere viene investito in una selezione di fondi comuni di investimento. I titolari del conto possono scegliere i fondi in cui vogliono investire e il rendimento di tali fondi determinerà come il conto crescerà (o, nel peggiore dei casi, si ridurrà) nel tempo. Molti piani 529 offrono anche fondi con data obiettivo, che adeguano le proprie partecipazioni con il passare degli anni, diventando più conservatori man mano che il beneficiario si avvicina all'età universitaria.

I prelievi da un piano di risparmio 529 possono essere utilizzati sia per le spese universitarie che per le spese K-12. Nel caso di un piano di risparmio 529, le spese qualificate includono tasse scolastiche, tasse, vitto e alloggio e relativi costi.

Una legge federale del 2019, il SECURE Act, ha ampliato i prelievi 529 esentasse per includere l'apprendistato registrato le spese del programma e fino a $ 10.000 nel rimborso del debito del prestito studentesco sia per i beneficiari del conto che per i loro fratelli.

Piani di insegnamento prepagati

Piani di insegnamento prepagati sono offerti da un numero limitato di Stati e da alcuni istituti di istruzione superiore. Variano nelle loro specifiche, ma il principio generale è che ti consentono di bloccare le tasse scolastiche alle tariffe attuali per uno studente che potrebbe non frequentare il college per gli anni a venire. (I piani prepagati non sono disponibili per l'istruzione K-12.)

Come con i piani di risparmio 529, i piani di iscrizione prepagata crescono di valore nel tempo e il denaro che alla fine esce dal conto per pagare le tasse scolastiche non è tassabile. A differenza dei piani di risparmio, i piani di iscrizione prepagata non coprono vitto e alloggio.

I piani di insegnamento prepagati possono avere altre restrizioni, ad esempio per quali college particolari possono essere utilizzati. Il denaro in un piano di risparmio, al contrario, può essere utilizzato presso qualsiasi istituto idoneo.

Vantaggi fiscali dei piani 529

I guadagni in un piano 529 sono esenti dalle imposte sul reddito federali e statali, a condizione che il denaro venga utilizzato per spese educative qualificate. Eventuali altri prelievi sono soggetti a tasse più una penale del 10%, con eccezioni per determinate circostanze, come morte o invalidità.

Il denaro che contribuisci a un piano 529 non è deducibile dalle tasse ai fini dell'imposta federale sul reddito. Tuttavia, più di 30 stati forniscono detrazioni fiscali o crediti di importo variabile per i contributi a un piano 529. In generale, dovrai investire nel piano del tuo stato di origine se desideri una detrazione o un credito fiscale statale. Se sei disposto a rinunciare a un'agevolazione fiscale, alcuni stati ti permetteranno di investire nei loro piani come non residente.

altre considerazioni

Come con altri tipi di investimento, prima inizi, meglio è. Con un piano di risparmio 529, i tuoi soldi avranno più tempo per crescere e aumentare. Con un piano di insegnamento prepagato, molto probabilmente sarai in grado di bloccare un tasso di iscrizione più basso, dal momento che molte scuole aumentano i loro prezzi ogni anno.

Se hai denaro rimasto in un piano 529, ad esempio il beneficiario ottiene una borsa di studio sostanziale o decide di non andare affatto al college, avrai diverse opzioni. Uno è quello di cambiare il beneficiario sul conto con un altro parente, come descrive il consulente finanziario Jay Murray nel riquadro sopra. Un altro è quello di mantenere l'attuale beneficiario nel caso in cui cambi idea sulla frequentazione del college o in seguito vadano a una scuola di specializzazione. In caso di peggio, puoi sempre incassare il conto e pagare le tasse e il 10% di penale.