Definizione estratto conto riconciliazione bancaria

Che cos'è un estratto conto di riconciliazione bancaria?

Una dichiarazione di riconciliazione bancaria è un riepilogo dell'attività bancaria e commerciale che riconcilia le conto bancario con i suoi registri finanziari. gli statistit delinea i depositi, i prelievi e altre attività che interessano un conto bancario per un periodo specifico. Una dichiarazione di riconciliazione bancaria è un utile strumento di controllo interno finanziario utilizzato per contrastare frode.

Comprensione della dichiarazione di riconciliazione bancaria

Gli estratti conto di riconciliazione bancaria garantiscono che i pagamenti siano stati elaborati e che gli incassi siano stati depositati in banca. La dichiarazione di riconciliazione aiuta a identificare le differenze tra il saldo bancario e saldo contabile, al fine di elaborare gli adeguamenti o le correzioni necessari. Un contabile in genere elabora le dichiarazioni di riconciliazione una volta al mese.

Informazioni necessarie per creare un estratto conto riconciliazione bancaria

Il completamento di un estratto conto di riconciliazione bancaria richiede l'utilizzo sia dell'estratto conto corrente che di quello del mese precedente, compreso il saldo di chiusura del conto. Il contabile in genere prepara l'estratto conto di riconciliazione bancaria utilizzando tutte le transazioni fino al giorno precedente, poiché le transazioni potrebbero essere ancora in corso alla data effettiva dell'estratto conto.

Dichiarazione di riconciliazione bancaria

Il contabile regola il saldo finale del estratto conto per riflettere assegni in sospeso o ritiri. Si tratta di transazioni in cui il pagamento è in corso ma il contante non è ancora stato accettato dal destinatario. Un esempio è un assegno spedito il 4 ottobre. 30. Quando si prepara l'Ott. 31 estratto conto riconciliazione bancaria, è improbabile che l'assegno inviato il giorno precedente sia stato incassato, quindi il contabile detrae l'importo dal saldo bancario. Possono anche essere incassati pagamenti non ancora processati dalla banca, che richiede un conguaglio positivo.

Regolazione del saldo per libri

L'equilibrio del conto in contanti anche nei registri finanziari di un'entità può richiedere una rettifica. Ad esempio, una banca può addebitare una commissione per l'apertura del conto. La banca in genere preleva ed elabora automaticamente le commissioni dal conto bancario. Pertanto, durante la preparazione di un estratto conto di riconciliazione bancaria, eventuali commissioni prelevate dal conto devono essere contabilizzate preparando una registrazione prima nota.

Un altro elemento che richiede un adeguamento sono gli interessi maturati. Gli interessi vengono automaticamente depositati su un conto bancario dopo un certo periodo di tempo. Pertanto, il contabile potrebbe dover preparare una voce che aumenti la liquidità attualmente mostrata nei registri finanziari. Dopotutto, vengono apportate modifiche ai libri, il saldo dovrebbe essere uguale al saldo finale del conto bancario. Se le cifre sono uguali, è stato preparato un estratto conto di riconciliazione bancaria.