Roth 401 (k) Definizione

Cos'è Roth 401 (k)?

Un Roth 401 (k) è un conto di risparmio di investimento sponsorizzato dal datore di lavoro finanziato con dollari al netto delle imposte fino al limite di contributo del piano. Questo tipo di conto di investimento è adatto per le persone che pensano di trovarsi in una fascia fiscale più elevata in pensione rispetto a ora, poiché i prelievi sono esentasse. Il tradizionale 401 (k) piano, al contrario, è finanziato con denaro al lordo delle imposte, che si traduce in una tassa sui prelievi futuri.

Capire Roth 401 (k)

Un Roth 401 (k) è un veicolo ibrido unico per il risparmio previdenziale che combina molte delle migliori caratteristiche dei tradizionali piani 401 (k) e Roth IRA. I contributi dei dipendenti vengono effettuati utilizzando dollari al netto delle imposte entro determinati limiti di reddito.

Nel 2001, il Congresso ha approvato il Legge sulla riconciliazione della crescita economica e degli sgravi fiscali (EGTRRA). L'atto ha tagliato le aliquote dell'imposta sul reddito a seguito del Recessione del 2001 e ha creato il Roth 401 (k) per aumentare i contributi deducibili dalle tasse che le persone potrebbero fare.

Dall'inizio del 2006, i datori di lavoro sono stati autorizzati a modificare i loro documenti del piano 401 (k) in modo che i dipendenti possano optare per il trattamento fiscale Roth IRA (contribuendo con dollari al netto delle imposte) per una parte o tutti i loro contributi pensionistici. I Roth 401 (k) sono descritti nella sezione 402A dell'Internal Revenue Code.

Un Roth 401 (k) è soggetto a limiti contributivi basati sull'età dell'individuo. Ad esempio, il limite di contribuzione per gli individui nel 2020 e nel 2021 è di $ 19.500 all'anno. Gli individui di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 6.500 come a contributo di recupero.

I prelievi di eventuali contributi e guadagni non sono tassati purché il prelievo sia a distribuzione qualificata, il che significa che devono essere soddisfatti determinati criteri. Innanzitutto, l'account Roth 401 (k) deve essere stato mantenuto per almeno cinque anni. Inoltre, il prelievo deve essere avvenuto a causa di una disabilità, o dopo la morte di un titolare del conto, o quando il titolare del conto raggiunge almeno l'età di 59 anni e mezzo.

Le distribuzioni sono richieste per coloro che hanno almeno 72 anni (70½ prima del 1 gennaio 2020) a meno che l'individuo non sia ancora impiegato presso la società che detiene il 401 (k) e non è un 5% (o più) proprietario dell'attività che sponsorizza il Piano.

Supponi di guadagnare $ 4.000 al mese e di aver messo da parte il 5% come contributo Roth 401 (k). Quindi $ 200 vengono detratti dal tuo stipendio ogni mese al netto delle ritenute fiscali. Questo è in contrasto con un contributo 401 (k), che viene detratto dai dollari al lordo delle imposte.

Roth 401 (k) vs. 401 tradizionale (k)

La principale differenza tra un Roth 401 (k) e un tradizionale 401 (k) riguarda la tassazione dei finanziamenti e delle distribuzioni. Quando viene finanziato un tradizionale 401 (k), il contributo viene detratto dal reddito ante imposte del dipendente. In alternativa, i contributi versati a un Roth 401 (k) vengono effettuati dopo che le tasse sono già state prelevate.

Quando viene effettuata una distribuzione da un 401(k) tradizionale, il titolare del conto è soggetto a tassazione sui contributi e sui suoi guadagni. Ma con un Roth 401 (k), il titolare del conto non è soggetto ad alcuna imposta dalle distribuzioni purché sia ​​qualificato.

I Roth 401(k) non sono disponibili in tutti i piani pensionistici sponsorizzati dall'azienda. Quando lo sono, il 43% dei risparmiatori ne opta per uno rispetto al tradizionale 401(k). Millennial hanno maggiori probabilità di contribuire a un Roth 401 (k) che Gen Xers o baby boomer.

Roth 401(k) Vantaggi

I vantaggi di un Roth 401 (k) hanno il maggiore impatto sugli individui attualmente in fasce d'imposta basse che prevedono di passare in fasce d'imposta più elevate in futuro. Questo perché i contributi sono tassati ora a un'aliquota fiscale inferiore e le distribuzioni sono esentasse quando l'individuo si trova in una fascia fiscale più elevata. Gli individui più giovani hanno anche più tempo per far crescere il conto esentasse prima del pensionamento e, quindi, beneficiare maggiormente del fatto che le distribuzioni non solo dei contributi, ma anche dei guadagni non sono tassate.

Ecco perché un Roth 401 (k) può essere meno vantaggioso per coloro che si aspettano di abbandonare gli scaglioni fiscali, come gli individui vicini alla pensione che si aspettano un calo del reddito.

Domande frequenti

In che modo un Roth 401 (k) differisce da un tradizionale 401 (k)?

La principale differenza tra un Roth 401 (k) e un tradizionale 401 (k) riguarda la tassazione dei finanziamenti e delle distribuzioni. Quando viene finanziato un tradizionale 401 (k), il contributo viene detratto dal reddito ante imposte del dipendente. In alternativa, i contributi versati a un Roth 401 (k) vengono effettuati dopo che le tasse sono già state prelevate. Quando viene effettuata una distribuzione da un 401(k) tradizionale, il titolare del conto è soggetto a tassazione sui contributi e sui suoi guadagni. Ma con un Roth 401 (k), il titolare del conto non è soggetto ad alcuna imposta dalle distribuzioni purché sia ​​qualificato.

Chi trae il massimo vantaggio da un Roth 401 (k)?

Gli individui attualmente in fasce d'imposta basse che prevedono di passare a fasce d'imposta più elevate in futuro trarranno i maggiori benefici da un Roth 401 (k). Questo perché i contributi sono tassati ora a un'aliquota fiscale inferiore e le distribuzioni sono esentasse quando l'individuo si trova in una fascia fiscale più elevata. Gli individui più giovani hanno anche più tempo per far crescere l'account. Le distribuzioni, compresi gli utili, sono esentasse purché siano soddisfatti alcuni criteri di base. È più probabile che i millennial contribuiscano a un Roth 401 (k) rispetto alla generazione X o ai baby boomer.

Quali sono i criteri per i prelievi Roth 401 (k)?

I prelievi di eventuali contributi e guadagni non sono tassati purché il prelievo sia una distribuzione qualificata, il che significa che devono essere soddisfatti determinati criteri. Innanzitutto, l'account Roth 401 (k) deve essere stato mantenuto per almeno cinque anni. Inoltre, il prelievo deve essere avvenuto a causa di una disabilità, dopo la morte di un titolare del conto o quando il titolare del conto raggiunge l'età di 59 anni e mezzo. Le distribuzioni sono richieste per coloro che hanno almeno 72 anni (70½ prima del 1 gennaio 2020) a meno che l'individuo non sia ancora impiegato presso la società che detiene il 401 (k) e non è un 5% (o più) proprietario dell'attività che sponsorizza il Piano.