Definizione di assicurazione di conti attivi
Che cos'è l'assicurazione dei crediti?
Crediti assicurazione protegge un'azienda dalle perdite finanziarie causate da danni ai suoi crediti (AR) record. Questo tipo di copertura è importante perché la perdita dei record di crediti può rendere un'impresa incapace di riscuotere il denaro dovuto dai clienti.
Punti chiave
- L'assicurazione dei crediti fornisce una copertura contro le perdite subite da un'azienda quando non è in grado di riscuotere dai clienti che devono i soldi dell'azienda.
- I crediti commerciali vengono creati quando un'azienda consente a un acquirente di acquistare i propri beni o servizi a credito.
- Oltre a coprire le perdite dirette dovute al mancato pagamento, l'assicurazione AR copre spesso anche i costi indiretti, come il pagamento degli interessi dovuti sui prestiti garantiti da crediti.
Come funziona l'assicurazione di contabilità clienti
L'assicurazione dei crediti protegge una varietà di situazioni che coinvolgono i record dei crediti di un'azienda. In primo luogo, coprirà un'azienda per le somme che non possono essere riscosse dai clienti a causa di documenti danneggiati o distrutti da un pericolo coperto. La copertura dei crediti coprirà anche un assicurato per
interessi su un prestito ottenuto per compensare somme non riscosse.La copertura prevede anche il rimborso delle spese di riscossione eccedenti le normali spese di riscossione. La maggior parte delle aziende sostiene costi regolari per la riscossione del denaro dovuto dai clienti, ad esempio un contabile che trascorre alcune ore ogni mese a ricordare ai clienti che i pagamenti sono dovuti. L'assicurazione dei crediti copre le spese che vanno oltre questi costi normali, che derivano direttamente o indirettamente da una perdita. Un esempio di tale costo è l'assunzione di un lavoratore temporaneo per assistere con le attività di raccolta.
L'assicurazione dei crediti coprirà anche i costi per ristabilire i registri dei crediti, come i costi di assunzione di un consulente informatico (IT) specializzato nella perdita di dati recupero.
Gli assicuratori possono includere un'assicurazione sui crediti come parte di un'approvazione di "copertura estesa" allegata a una polizza immobiliare. Tuttavia, questa assicurazione potrebbe non essere la stessa di un'avallo di crediti separati perché potrebbe essere soggetta a esclusioni che si applicano a edifici e proprietà personali.
Calcolo delle perdite assicurative dei crediti commerciali
Il modo preciso in cui vengono calcolate le perdite può variare tra gli assicuratori, ma la maggior parte segue gli stessi principi generali. In primo luogo, un assicuratore calcola i crediti totali per i dodici mesi precedenti la perdita. Successivamente, divide questa somma per dodici, il che dà un credito mensile medio.
Ad esempio, supponiamo che i registri della contabilità clienti di un'azienda vengano distrutti in un incendio il 1° gennaio 2017. L'assicuratore sommerà i crediti per il periodo dal 31 dicembre 2015 al 31 dicembre 2016, quindi dividerà tale numero per 12. Se i tuoi crediti annuali sono $ 1 milione, la media mensile è $ 83,333.
Poiché le vendite possono essere cicliche durante un determinato anno, l'assicuratore valuterà quindi se normale le fluttuazioni in un'attività hanno determinato crediti superiori o inferiori alla media mensile alla data di perdita. Considerando la tempistica del sinistro, l'assicuratore aumenterà o diminuirà la media mensile.
I principali assicuratori spesso offrono assicurazioni sui crediti, come American International Group (AIG) e Nationwide Insurance Co.