Regole di conversione Roth IRA
Il vantaggio principale di a Roth IRA, a differenza di a tradizionale IRA, è che non dovrai pagare l'imposta sul reddito sui soldi che prelevi in pensione.Anche se non puoi contribuire a un Roth IRA se il tuo reddito supera il limiti fissati dall'IRS, puoi convertire un IRA tradizionale in un Roth, un processo a volte indicato come "Roth IRA backdoor".
Punti chiave
- Puoi convertire tutto o parte del denaro in un IRA tradizionale in un Roth IRA.
- Anche se il tuo reddito supera i limiti per effettuare contributi a un Roth IRA, puoi comunque effettuare una conversione Roth, a volte chiamata "Roth IRA backdoor".
- Dovrai delle tasse sul denaro che converti, ma sarai in grado di prelevare prelievi esentasse dal Roth IRA in futuro.
Come convertire un IRA tradizionale in un Roth IRA
Convertire tutto o parte di un IRA tradizionale in un Roth IRA è un processo abbastanza semplice. L'IRS descrive tre modi per farlo:
- Un rollover, in cui prendi una distribuzione dalla tua IRA tradizionale sotto forma di assegno e depositi quei soldi in un conto Roth entro 60 giorni.
- Un trasferimento da fiduciario a fiduciario, in cui dirigi l'istituto finanziario che detiene la tua IRA tradizionale per trasferire il denaro sul tuo conto Roth presso un altro istituto finanziario.
- Un trasferimento dello stesso fiduciario, in cui dici all'istituto finanziario che detiene la tua IRA tradizionale di trasferire il denaro su un conto Roth presso lo stesso istituto.
Dei tre metodi, è probabile che i due tipi di trasferimento siano i più infallibili. Se effettui un rollover e, per qualsiasi motivo, non depositi i soldi entro i 60 giorni richiesti, potresti esserlo soggetto a una penale del 10% sulle distribuzioni anticipate in aggiunta alle altre imposte dovute a seguito del conversione. La penale del 10% non si applica se hai più di 59 anni e mezzo.
Qualunque sia il metodo utilizzato, dovrai segnalare la conversione all'IRS utilizzando il modulo 8606 quando presenti le imposte sul reddito per l'anno.
Se il valore del tuo conto pensione è sceso, come è successo durante la pandemia, è un bene tempo per convertire in un Roth IRA perché l'impatto fiscale sarà meno oneroso di quando vale il tuo account di più.
Le implicazioni fiscali
Quando converti un IRA tradizionale in un Roth, dovrai pagare le tasse su qualsiasi denaro nell'IRA tradizionale che sarebbe stato tassato quando lo hai ritirato. Ciò include i contributi deducibili dalle tasse che hai versato sul conto, nonché i guadagni fiscali differiti che si sono accumulati nel conto nel corso degli anni. Quel denaro sarà tassato come reddito per l'anno in cui effettui la conversione.
Ha senso una conversione Roth IRA per te?
Quando ti converti da un IRA tradizionale a un Roth, c'è un compromesso. Affronterai una fattura fiscale, forse una grande, a causa della conversione, ma in futuro sarai in grado di effettuare prelievi esenti da imposte dall'account Roth.
Un vantaggio che gli IRA Roth hanno rispetto agli IRA tradizionali è che non dovrai prendere le distribuzioni minime richieste, qualcosa a cui pensare se speri di lasciare i soldi ai tuoi eredi.
Uno dei motivi per cui una conversione potrebbe avere senso per te è se ti aspetti di essere in un livello superiore scaglione d'imposta dopo che sei andato in pensione di quanto lo sei adesso. Ciò potrebbe accadere, ad esempio, se il tuo reddito è insolitamente basso durante un particolare anno (ad esempio, eri licenziato o perso il lavoro durante la pandemia di COVID-19) o se il governo aumenta sostanzialmente le aliquote fiscali nel futuro.
Un altro motivo per cui una conversione Roth potrebbe avere senso è che i Roth, a differenza degli IRA tradizionali, non sono soggetti a distribuzioni minime richieste (RMD) dopo aver raggiunto i 72 anni. Quindi, se sei abbastanza fortunato da non aver bisogno di prendere soldi dal tuo Roth IRA, puoi semplicemente lasciarlo continuare a crescere e lasciarlo ai tuoi eredi un giorno.
E parlando di età avanzata, se finisci per guadagnare ancora un reddito idoneo a quell'età, puoi continuare a contribuire a un Roth IRA e ottenere una crescita esentasse su quei soldi. A partire dal 2020, puoi anche continuare a contribuire a un IRA tradizionale, che in precedenza era limitato a 70 anni e mezzo.