Modulo 1098: Definizione della dichiarazione degli interessi ipotecari

Che cos'è il modulo 1098: Dichiarazione di interessi ipotecari?

Modulo 1098: la dichiarazione degli interessi ipotecari è un modulo dell'Internal Revenue Service (IRS) utilizzato dai contribuenti per segnalare l'importo degli interessi e delle relative spese pagati su un mutuo durante l'anno fiscale quando l'importo ammonta a $ 600 o di più. Le spese correlate includono punti pagato all'atto dell'acquisto dell'immobile. I punti si riferiscono agli interessi anticipati effettuati su un mutuo casa per migliorare il tasso sul mutuo offerto dall'istituto di credito.

Il modulo 1098 ha due scopi:

• I finanziatori lo usano per segnalare i pagamenti di interessi superiori a $ 600 ricevuti per l'anno. L'IRS raccoglie queste informazioni per garantire un'adeguata rendicontazione finanziaria per i finanziatori e altre entità che ricevono pagamenti di interessi.
• I proprietari di abitazione lo utilizzano per determinare l'importo totale degli interessi pagati per l'anno quando calcolano la detrazione degli interessi ipotecari per la dichiarazione dei redditi annuale.

Chi può presentare il modulo 1098: Dichiarazione di interessi ipotecari?

Se hai pagato $ 600 o più per l'anno precedente in interessi e punti su un mutuo, il tuo prestatore è tenuto a inviarti il ​​modulo 1098. Se hai pagato meno di $ 600, non riceverai il modulo 1098. Queste spese possono essere utilizzate come detrazioni su un modulo dell'imposta federale sul reddito, Pianificare un, che riduce il reddito imponibile e l'importo complessivo dovuto all'IRS. Il modulo 1098 viene emesso e spedito dal prestatore, o da un'altra entità che riceve gli interessi, a te, il mutuatario.

Il creditore ipotecario è tenuto dall'IRS a fornirti il ​​modulo 1098 se la tua proprietà è considerata proprietà immobiliare. La proprietà immobiliare è la terra e tutto ciò che è costruito, coltivato o attaccato alla terra.

L'immobile per il quale la rata del mutuo deve soddisfare gli standard dell'IRS, che definiscono la casa come uno spazio che dispone di servizi abitativi di base: cucina e bagno e una zona notte. Case, condomini, case mobili, barche, cooperative e roulotte si qualificano come una casa secondo l'IRS.

Inoltre, il mutuo stesso deve essere qualificato. Secondo l'IRS, mutui qualificati includono prima e seconda ipoteca, mutui per la casa e mutui rifinanziati.

Regole per la detrazione degli interessi ipotecari

La necessità o meno del modulo 1098 dipende dal fatto che si preveda o meno di dettagliare le detrazioni nel modulo Programma A. Richiedere una detrazione per gli interessi ipotecari pagati quando può ridurre il reddito imponibile totale. Tuttavia, ci sono alcune regole da sapere sulla detrazione degli interessi ipotecari.

• Devi essere il mutuatario principale ed effettuare pagamenti sul prestito.
• Sei limitato a detrarre gli interessi sul debito ipotecario totale di $ 750.000 o meno, se il debito è nato il o dopo il 31 dicembre. 16, 2017. (Il limite per il debito ipotecario più vecchio è di $ 1 milione.)

Se tutti questi si applicano a te, allora avresti bisogno del modulo 1098 per detrarre gli interessi ipotecari che hai pagato per il tuo mutuo per la casa per l'anno fiscale in corso. Se hai più di un mutuo qualificato, riceverai un modulo 1098 separato per ciascuno di essi.

Tutte le copie del modulo 1098 sono disponibili sul sito Web dell'IRS.

Come compilare il modulo 1098: detrazione degli interessi ipotecari

I contribuenti non hanno bisogno di includere effettivamente il modulo 1098 con le loro dichiarazioni dei redditi perché le informazioni incluse nel modulo sono già state fornite all'IRS. Piuttosto, i contribuenti utilizzano le informazioni fornite sul modulo 1098 se intendono detrarre le rate del mutuo. Se hai intenzione di presentare la tua dichiarazione dei redditi elettronicamente, inserisci le informazioni dal modulo nelle caselle appropriate sulla tua dichiarazione dei redditi per registrare le informazioni sulla detrazione degli interessi.

Se stai ricevendo un modulo 1098 per la prima volta, potresti chiederti come capirlo. Ci sono 11 caselle di cui prendere nota durante la revisione della tua dichiarazione.

• Riquadro 1: Interessi ipotecari ricevuti dal mutuatario. Questa casella mostra quanto interesse hai pagato al tuo prestatore per l'anno.
• Riquadro 2: Principale mutuo in essere. Questa casella mostra quanto è dovuto sul capitale del prestito.
• Riquadro 3: Data di costituzione del mutuo. Questo mostra la data di origine del mutuo.
• Riquadro 4: rimborso degli interessi pagati in eccesso. Se hai pagato in eccesso l'interesse ipotecario che è stato rimborsato, sarebbe elencato qui.
• Riquadro 5: Premi assicurativi ipotecari. Se stai pagando un'assicurazione ipotecaria privata o premi dell'assicurazione ipotecaria per il prestito, tali importi vengono inseriti qui.
• Riquadro 6: Punti pagati per l'acquisto dell'abitazione principale. Questa casella mostra i punti del mutuo che potresti essere in grado di detrarre.
• Riquadri da 7 a 11. Queste includono informazioni sull'ipoteca e sulla proprietà stessa.

Quando si esamina il modulo 1098, è importante verificare che tutte le informazioni personali, inclusi nome, indirizzo e codice fiscale, siano corrette.

Altri moduli fiscali 1098

Modulo 1098: la detrazione dell'interesse ipotecario è uno dei quattro moduli che include il numero 1098. Tutti i moduli 1098 sono relativi alle detrazioni. Le altre tre versioni di Form 1098 sono Form 1098-C, Form 1098-E e Form 1098-T.

Modulo 1098-C

Il modulo 1098-C descrive in dettaglio le donazioni di automobili, barche e aeroplani a organizzazioni di beneficenza che danno i veicoli ai bisognosi o li vendono a un prezzo inferiore a quello di mercato. Viene archiviato e riportato dall'organizzazione ricevente e include la data della donazione, il tipo di veicolo, il numero di identificazione del veicolo (VIN) e il valore del veicolo.

Modulo 1098-E

Il modulo 1098-E riporta gli interessi pagati sui prestiti agli studenti qualificati durante l'anno fiscale. Gli interessi pagati possono essere detratti dal contribuente, che riceverà il modulo con il dettaglio degli interessi pagati quell'anno. Viene inviato dall'istituto di credito se sono stati pagati almeno $ 600 di interessi, sebbene il contribuente possa ottenere un modulo per somme inferiori a $ 600.

Modulo 1098-T

Il modulo 1098-T fornisce informazioni sull'istruzione post-secondaria e sulle relative tasse durante l'anno. Viene archiviato dall'istituto di istruzione e può essere utilizzato per calcolare le detrazioni fiscali e i crediti relativi all'istruzione, come il Credito d'imposta per opportunità americane (AOTC) e il Credito di apprendimento a vita (LLC). Il modulo riporta anche eventuali borse di studio e contributi ricevuti tramite la scuola che possono ridurre la detrazione o il credito ammissibile del contribuente.

Domande frequenti sul modulo 1098

A cosa serve un modulo fiscale 1098?

Il modulo 1098 riporta l'importo totale degli interessi pagati su un mutuo durante l'anno precedente. I contribuenti lo utilizzano per calcolare l'entità della detrazione degli interessi ipotecari che possono eventualmente applicare per quell'anno fiscale.

Come ottengo il mio modulo 1098?

Il tuo creditore ipotecario ti invia il modulo 1098, generalmente entro la fine di gennaio dell'anno di deposito.

Devo archiviare 1098?

No, non è necessario presentare effettivamente il modulo 1098, ovvero inviarlo con la dichiarazione dei redditi. Devi solo indicare l'importo degli interessi riportati dal modulo. E generalmente riporti questo interesse solo se stai elencando le detrazioni nella tua dichiarazione dei redditi.

Che cos'è un modulo fiscale 1098 del college?

Modulo 1098-T viene utilizzato da college e università per segnalare i pagamenti ricevuti dagli studenti per tasse scolastiche qualificate e altre spese, come borse di studio e sovvenzioni. Viene depositato presso l'IRS dall'istituto di istruzione e lo studente ne riceve una copia. I contribuenti utilizzano le informazioni sul modulo 1098-T per richiedere un credito formativo sul modulo 1040 (la dichiarazione dei redditi).

Il genitore o lo studente rivendica il 1098-T?

Entrambi possono farlo (ma non entrambi). In genere dipende da chi effettivamente paga le spese scolastiche e se lo studente è ancora inserito nell'elenco e preso a carico dalla dichiarazione dei redditi del genitore. Se lo sono, il genitore di solito rivendica il credito formativo, in base alle informazioni del modulo 1098-T.