Definizione di contributo al netto delle imposte

Che cos'è un contributo al netto delle imposte?

Un contributo al netto delle imposte è il denaro versato su un conto pensionistico o di investimento dopo che le imposte sul reddito su tali guadagni sono già state detratte. Quando si apre un conto pensione con agevolazioni fiscali, un individuo può scegliere di posticipare le imposte sul reddito dovute fino a dopo il pensionamento, se si tratta di un c.d. conto pensione tradizionale, ovvero pagare le imposte sul reddito nell'anno in cui si effettua il versamento, se si tratta di una pensione Roth account.

Alcuni risparmiatori, per lo più quelli con redditi più elevati, possono versare il reddito al netto delle imposte su un conto tradizionale in aggiunta all'importo massimo ammissibile ante imposte. Non ottengono alcun beneficio fiscale immediato. Questa commistione di denaro al lordo e al netto delle imposte richiede un po' di contabilità attenta ai fini fiscali.

Comprensione dei contributi al netto delle imposte

Per incoraggiare gli americani a risparmiare verso gli anni della pensione, il governo offre una serie di piani pensionistici agevolati dal punto di vista fiscale come il piano 401(k), offerto da molte aziende ai propri dipendenti, e l'IRA, che chiunque abbia un reddito da lavoro può aprire tramite una banca o un intermediazione.

La maggior parte, ma non tutte, le persone che aprono un conto pensione possono scegliere una delle due opzioni principali:

• Il tradizionale conto pensionistico consente al suo proprietario di mettere denaro "al lordo delle imposte" in un conto di investimento. Cioè, il denaro non è soggetto all'imposta sul reddito nell'anno in cui viene versato. Il reddito imponibile lordo del risparmiatore per quell'anno è ridotto dell'importo del contributo. L'IRS riceverà il dovuto quando il titolare del conto ritirerà il denaro, presumibilmente dopo il ritiro.
• Il conto Roth è l'opzione "al netto delle imposte". Consente al risparmiatore di pagare in denaro dopo che è stato tassato. Questo è più un successo per il reddito immediato da portare a casa della persona. Ma dopo il pensionamento, non sono dovute ulteriori tasse sull'intero saldo del conto. L'opzione Roth 401(k) (denominata opzione Roth designata) è più recente e non tutte le aziende le offrono ai propri dipendenti. I guadagni al di sopra di un limite stabilito non sono idonei a contribuire a un account Roth IRA.

Al netto delle imposte o al lordo delle imposte?

L'opzione Roth al netto delle tasse offre l'attrazione di un gruzzolo di pensionamento che non è soggetto a ulteriori tasse. Ha più senso per coloro che credono di poter pagare un'aliquota fiscale più elevata in futuro, a causa del reddito da pensione previsto o perché pensano che le tasse aumenteranno.

Inoltre, il denaro versato al netto delle imposte può essere prelevato in qualsiasi momento senza che venga imposta una grossa sanzione IRS. (I profitti sul conto sono intoccabili fino a quando il titolare del conto non ha 59½.)

Il rovescio della medaglia, l'opzione al netto delle tasse significa uno stipendio più piccolo con ogni contributo sul conto.

L'opzione ante imposte o tradizionale riduce le imposte dovute al risparmiatore per l'anno in cui vengono versati i contributi. È un impatto minore sul reddito corrente.

Il rovescio della medaglia è che i prelievi da questo tipo di fondo pensione saranno reddito imponibile, sia che si tratti di denaro che è stato versato o di profitti guadagnati.

Contributi al netto delle imposte e Roth IRAs

UN Roth IRA per definizione è un conto pensionistico in cui i guadagni crescono esentasse fintanto che il denaro è trattenuto nel Roth IRA per almeno cinque anni. I contributi a un Roth vengono effettuati con dollari al netto delle imposte e, di conseguenza, non sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, puoi ritirare i contributi in pensione esentasse.

Entrambi i conti pensionistici al netto delle imposte e al lordo delle imposte hanno limiti su quanto può essere versato ogni anno.

• Il limite di contribuzione annuale sia per Roth che per IRA tradizionali è di $ 6.000 per gli anni fiscali 2020 e 2021. Chi ha più di 50 anni può depositare un supplemento contributo di recupero di $ 1.000.
• Il limite di contributo per i piani Roth e 401 (k) tradizionali è di $ 19.500 per il 2020 e il 2021, più $ 6.500 per coloro che hanno 50 anni e oltre.

Penale fiscale per prelievo anticipato

Come notato, il denaro depositato in un conto al netto delle imposte o Roth, ma non i profitti che guadagna, può essere prelevato in qualsiasi momento senza penalità. Le tasse sono già state pagate. All'IRS non interessa.

Ma se si tratta di un conto ante imposte o tradizionale, qualsiasi denaro prelevato prima dei 59 anni e mezzo è completamente tassabile e soggetto a un pesante ritiro anticipato pena.

Un titolare di un conto che cambia lavoro può trasferire il denaro in un conto simile disponibile presso il nuovo lavoro senza pagare alcuna tassa. Il termine "ribaltamento" è significativo. Significa che il denaro va direttamente da un conto all'altro e non viene mai versato nelle tue mani. In caso contrario, può essere considerato reddito imponibile per quell'anno.

Conti ibridi al netto e ante imposte

Come notato sopra, ci sono limiti alla quantità di denaro che un risparmiatore può versare ogni anno su un conto pensionistico. (In realtà, puoi avere più di un conto, oppure un conto al netto delle imposte e uno al lordo delle imposte, ma i limiti di contribuzione totale sono gli stessi.)

I prelievi dei contributi al netto delle imposte a un'IRA tradizionale non dovrebbero essere tassati. Tuttavia, l'unico modo per assicurarsi che ciò non accada è presentare l'IRS Modulo 8606. Il modulo 8606 deve essere presentato per ogni anno in cui si versano contributi al netto delle imposte (non deducibili) a un'IRA tradizionale e per ogni anno successivo fino a quando non si è esaurito tutto il saldo al netto delle imposte.

Poiché i fondi in conto sono separati in componenti imponibili e non imponibili, calcolando l'imposta dovuta sul distribuzioni richieste è più complicato che se il titolare del conto avesse effettuato solo contributi al lordo delle imposte.