Definizione del patrimonio netto: tipi e come calcolare

Qual è il valore netto?

Il patrimonio netto è il valore del risorse una persona o una società possiede, meno il passività devono. È una metrica importante per valutare la salute di un'azienda, fornendo un'utile istantanea della sua posizione finanziaria attuale.

Capire il patrimonio netto

Il patrimonio netto è calcolato sottraendo tutte le passività dalle attività. Un'attività è qualsiasi cosa posseduta che abbia un valore monetario, mentre le passività sono obbligazioni che esauriscono le risorse, come prestiti, è possibile pagare per questi account (AP) e ipoteche.

Il patrimonio netto può essere descritto come positivo o negativo, con il primo significato che le attività superano le passività e il secondo che le passività superano le attività. Un patrimonio netto positivo e in aumento indica un bene salute finanziaria. La diminuzione del patrimonio netto, invece, è motivo di preoccupazione in quanto potrebbe segnalare una diminuzione delle attività rispetto alle passività.

Il modo migliore per migliorare il patrimonio netto è ridurre le passività mentre le attività rimangono costanti o aumentano, oppure aumentare le attività mentre le passività rimangono costanti o diminuiscono.

Tipi di patrimonio netto

Il patrimonio netto può essere applicato a individui, aziende, settori e persino paesi.

Patrimonio netto negli affari

Negli affari, il patrimonio netto è anche noto come valore contabile o patrimonio netto. Il bilancio è anche noto come dichiarazione del patrimonio netto. Il valore del patrimonio netto di una società è uguale alla differenza tra il valore delle attività totali e le passività totali. Si noti che i valori nel bilancio di una società evidenziano i costi storici oi valori contabili, non i valori di mercato correnti.

I finanziatori esaminano il patrimonio netto di un'azienda per determinare se è finanziariamente sana. Se le passività totali superano le attività totali, a creditore potrebbe non essere troppo fiducioso nella capacità di un'azienda di rimborsare i propri prestiti.

Un'azienda costantemente redditizia registrerà un aumento del patrimonio netto o valore contabile fintanto che questi utili non sono completamente distribuiti agli azionisti come dividendi. Per un società pubblica, un aumento del valore contabile sarà spesso accompagnato da un aumento del valore del prezzo delle sue azioni.

Patrimonio netto in finanza personale

Il patrimonio netto di un individuo è semplicemente il valore che rimane dopo aver sottratto le passività dalle attività.

Esempi di passività, altrimenti note come debito, includono mutui, saldi di carte di credito, prestiti agli studenti e prestiti auto. I beni di un individuo, nel frattempo, includono i saldi dei conti correnti e di risparmio, il valore di titoli come azioni o obbligazioni, il valore della proprietà immobiliare, il valore di mercato di un'automobile, et al. Qualunque cosa sia rimasta dopo aver venduto tutti i beni e aver saldato il debito personale è il patrimonio netto.

Le persone con un patrimonio netto notevole sono conosciute come individui con un patrimonio netto elevato (HNWI) e costituiscono il mercato principale per i gestori patrimoniali e i consulenti per gli investimenti. Investitori con un patrimonio netto, esclusa la loro residenza principale, di almeno $ 1 milione, da soli o insieme ai loro coniuge: sono "investitori accreditati" agli occhi della Securities and Exchange Commission (SEC) e, pertanto, autorizzati a investire in titoli non registrati offerte.

Esempio di valore netto

Considera una coppia con le seguenti risorse:

• Residenza principale del valore di $ 250.000,
• Un investimento portafoglio con un valore di mercato di $ 100.000,
• Automobili e altri beni del valore di $ 25.000.

Le responsabilità includono:

• Un saldo ipotecario eccezionale di $ 100.000
• Un prestito auto di $ 10.000

Il patrimonio netto della coppia verrebbe quindi calcolato come:

[$250,000 + $100,000 + $25,000] - [$100,000 + $10,000] = $265,000.

Supponiamo che cinque anni dopo, la situazione finanziaria della coppia cambi: il valore della residenza è di $ 225.000, il portafoglio di investimenti di $ 120.000, il risparmio di $ 20.000, l'automobile e altri beni di $ 15.000; saldo del mutuo ipotecario $ 80.000 e prestito auto $ 0 perché è stato ripagato. Sulla base di queste nuove cifre, il patrimonio netto cinque anni dopo sarebbe:

[$225,000 + $120,000 + $20,000 + $15,000] - $80,000 = $300,000.

Il patrimonio netto della coppia è aumentato di $ 35.000, nonostante la diminuzione del valore della loro residenza e dell'auto. Come si può vedere in precedenza, tali flessioni sono state più che compensate da incrementi di altre attività, in questo caso il portafoglio di investimenti e risparmi, nonché da un calo dei debiti.

considerazioni speciali

Patrimonio netto negativo

UN patrimonio netto negativo risultati se il debito totale è superiore al totale delle attività. Ad esempio, se la somma delle fatture della carta di credito di un individuo, delle bollette, delle rate del mutuo in sospeso, dell'auto fatture di prestito e prestiti agli studenti è superiore al valore totale dei loro contanti e investimenti, il patrimonio netto sarà negativo.

Un patrimonio netto negativo è un segno che un individuo o una famiglia ha bisogno di concentrare le proprie energie sulla riduzione del debito. Un budget difficile, l'uso di strategie di riduzione del debito come la palla di neve del debito o la valanga del debito, e forse la negoziazione di alcuni debiti con i creditori a volte può aiutare le persone a uscire da un buco di patrimonio netto negativo e iniziare a costruire le proprie risorse. All'inizio della vita, un patrimonio netto negativo non è raro: i prestiti agli studenti significano che anche i giovani più attenti ai soldi possono iniziare a dover più di quanto possiedono. Anche le responsabilità familiari o una malattia inaspettata possono spingere le persone in rosso.

Quando nient'altro ha funzionato, richiesta di protezione fallimentare eliminare parte del debito e impedire ai creditori di tentare di riscuoterlo potrebbe essere la soluzione più appropriata. Tuttavia, alcune responsabilità, come il mantenimento dei figli, gli alimenti, le tasse e, spesso, prestiti studenteschi—non può essere scaricato. Vale anche la pena ricordare che un fallimento rimarrà a carico di un individuo rapporto di credito per molti anni.