Scopri Basilea III

Cos'è Basilea III?

Basilea III è un accordo normativo internazionale del 2009 che ha introdotto una serie di riforme volte a mitigare il rischio all'interno del settore bancario internazionale, richiedendo alle banche di mantenere una corretta rapporti di leva finanziaria e mantenere determinati livelli di capitale di riserva in mano.

Basilea III è stato lanciato dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, allora un consorzio di banche centrali di 28 paesi, poco dopo la crisi del credito del 2008. Sebbene la scadenza per l'attuazione volontaria delle nuove regole fosse originariamente del 2015, la data è stata ripetutamente posticipata e attualmente è fissata al 1 gennaio 2022.

Capire Basilea III

Basilea III, a cui si fa alternativamente riferimento come Terzo accordo di Basilea o Standard di Basilea, fa parte del continuo sforzo per migliorare il quadro normativo bancario internazionale. Si basa specificamente sul Basilea I e Basilea II documenti in una campagna per migliorare la capacità del settore bancario di affrontare lo stress finanziario, migliorare la gestione del rischio e promuovere la trasparenza. A un livello più granulare, Basilea III cerca di rafforzare la resilienza delle singole banche al fine di ridurre il rischio di shock a livello di sistema e prevenire futuri crolli economici.

Requisiti patrimoniali minimi per livelli

Le banche hanno due principali silos di capitale qualitativamente differenti tra loro. Il livello 1 si riferisce al capitale di base, al patrimonio netto e alle riserve dichiarate che compaiono nei rendiconti finanziari della banca. Nel caso in cui una banca subisca perdite significative, il capitale di classe 1 fornisce un cuscinetto che le consente di resistere allo stress e mantenere una continuità operativa.

Al contrario, il Tier 2 si riferisce al capitale supplementare di una banca, come le riserve non dichiarate e gli strumenti di debito subordinato non garantiti che devono avere una scadenza originaria di almeno cinque anni.

Il capitale totale di una banca viene calcolato sommando entrambi i livelli. Ai sensi di Basilea III, il coefficiente patrimoniale totale minimo è del 12,9%, mentre il coefficiente patrimoniale minimo di classe 1 è 10,5% delle sue attività ponderate per il rischio (RWA) totali, mentre il coefficiente minimo di capitale di classe 2 è del 2% delle RWA.

Misure anticicliche

Basilea III ha introdotto nuovi requisiti in materia di capitale regolamentare con cui le grandi banche possono sopportare i cambiamenti ciclici dei loro bilanci. Durante i periodi di espansione del credito, le banche devono accantonare capitale aggiuntivo. Durante i periodi di contrazione del credito, i requisiti patrimoniali possono essere allentati.

Le nuove linee guida hanno anche introdotto il metodo del bucketing, in cui le banche sono raggruppate in base alla loro dimensione, complessità e importanza per l'economia complessiva. Le banche di importanza sistematica sono soggette a requisiti patrimoniali più elevati.

Leva finanziaria e misure di liquidità

Anche Basilea III ha introdotto requisiti di leva finanziaria e liquidità volti a tutelarsi contro indebitamento eccessivo, garantendo nel contempo che le banche dispongano di liquidità sufficiente durante i periodi di fatica. In particolare, il coefficiente di leva finanziaria, calcolato come capitale di classe 1 diviso per il totale delle attività in bilancio e fuori bilancio meno le attività immateriali, è stato limitato al 3%.