Deposito in transito Definizione
Che cos'è un deposito in transito?
Un deposito in transito è denaro che è stato ricevuto da un'azienda e registrato nel sistema contabile dell'azienda. Il depositare è già stato inviato alla banca, ma deve ancora essere elaborato e registrato sul conto bancario. Nel contabilità finanziaria, questi fondi si riflettono nel saldo di cassa della società il giorno in cui viene ricevuto il deposito, anche se la banca potrebbe impiegare diversi giorni per elaborare il deposito e registrarlo sul saldo bancario. Il termine "deposito in transito" viene utilizzato per classificare questa voce di cassa e tenere traccia delle differenze temporali che potrebbero altrimenti causare difficoltà nel riconciliare il saldo di cassa della società sul suo bilancio d'esercizio al suo mensile estratti conto.
Punti chiave
- Un "deposito in transito" è un termine contabile che si riferisce a assegni o altri pagamenti non in contanti che a società pervenute e registrate nel proprio sistema contabile, ma che non sono ancora state liquidate dal suo Banca.
- Sebbene i saldi bancari spesso riflettano immediatamente i depositi, i fondi potrebbero non essere disponibili per diversi giorni lavorativi durante il processo di compensazione.
- Contrassegnare questi pagamenti come "depositi in transito" tiene conto delle differenze temporali che possono derivare da questo processo.
- I depositi in transito sono una parte importante delle riconciliazioni bancarie, in cui un contabile completa un mensile riconciliazione della cifra di cassa sul bilancio della società con il saldo bancario riflesso sulla banca dichiarazione.
Capire i depositi in transito
Un elemento di transito è un assegno o un assegno emesso da un istituto diverso dalla banca in cui deve essere depositato. Gli elementi di transito sono separati dalle transazioni interne che comportano assegni emessi dai clienti di una banca. Gli articoli in transito sono presentati alla banca del trattario tramite presentazione diretta o tramite un locale casa di sgombero.
La maggior parte delle banche metterà a presa su un assegno di transito depositato, come consentito da Regolamento della Federal Reserve CC. Il regolamento CC consente alle banche di trattenere fino a nove giorni sugli articoli in transito. La maggior parte delle banche sospende un articolo in transito abbastanza a lungo da consentire all'elemento di cancellare il conto su cui è stato prelevato. Poiché l'oggetto viene prelevato su un conto presso una banca diversa da quella in cui è stato depositato, l'operazione può richiedere alcuni giorni.
Tuttavia, molte banche mettono a disposizione fondi provenienti da articoli in transito depositati il giorno lavorativo successivo ai depositi, o due giorni lavorativi dopo, per una questione di politica. Ciò è possibile perché la conversione dell'assegno elettronico e altre forme di conversione dell'assegno bancario elettronico consentono di liquidare più rapidamente gli articoli in transito.
Se ci sono fondi insufficienti nel conto su cui è prelevato, l'articolo in transito non verrà cancellato. Quando ciò accade, i fondi non verranno depositati come previsto. In alcuni casi, una banca può accettare di incassare un articolo in transito prima che sia stato liquidato, ma se non viene liquidato, la banca addebiterà l'importo dal conto del depositante per coprire la discrepanza.
Le aziende i cui clienti inviano pagamenti direttamente alla loro banca non affrontano questo problema di tempistica perché la società viene informata dei depositi quando vengono registrati sul loro conto bancario. Per le aziende che riscuotono i propri pagamenti, al fine di costruire bilanci accurati, ragionieri deve spesso riconciliare le differenze temporali causate da fattori quali i depositi in transito.
Esempio di deposito in transito
Ad esempio, supponiamo che la società ABC abbia ricevuto un assegno di $ 10.000 da un cliente il 24 dicembre. 31. Il cliente utilizza questo assegno per pagare il saldo dei crediti in sospeso nel sistema contabile della società ABC. Quando l'assegno viene ricevuto, ABC Company registrerà un addebito su contanti e un credito su crediti. Ciò ridurrà il saldo dei crediti del cliente e aumenterà la sua voce di cassa e equivalente in contanti sul conto dell'azienda bilancio. Sarà anche incluso nella cifra finale di cassa su ABC Company's Rendiconto finanziario.
Il contabile della società ABC deposita quindi questo assegno sul conto bancario lo stesso giorno, il 24 dicembre. 31. Tuttavia, la banca può contrassegnare il deposito come "in sospeso" e non aumentare il saldo del conto di $ 10.000 fino a quando non ha terminato l'elaborazione, diversi giorni dopo. Poiché la società ABC deve segnalare i propri saldi di cassa e crediti a partire dal fine anno, è corretto contare questo deposito di $ 10.000 in transito come in contanti alla fine dell'anno, anche se la banca non lo ha registrato nel suo saldo fino a tardi.