Che cos'è lo sgravio fiscale?

Che cos'è lo sgravio fiscale?

Lo sgravio fiscale è qualsiasi programma o iniziativa politica del governo progettato per ridurre l'importo delle tasse pagate da individui o imprese. Potrebbe trattarsi di un taglio fiscale universale o di un programma mirato che avvantaggia un gruppo specifico di contribuenti o rafforza un obiettivo particolare del governo.

Il Child Tax Credit, ad esempio, avvantaggia i genitori americani di figli minorenni. Un credito d'imposta per gli acquirenti di veicoli ad alta efficienza energetica promuove l'obiettivo di una maggiore indipendenza energetica degli Stati Uniti e di un'aria più pulita.

Comprendere lo sgravio fiscale

Un individuo o un'entità aziendale in genere ottiene sgravi fiscali attraverso deduzioni, crediti o esclusioni e, occasionalmente, con il perdono di un privilegio fiscale.

Gli obiettivi politici del governo degli Stati Uniti possono spesso essere tracciati attraverso le numerose aggiunte e modifiche apportate nel tempo al codice fiscale federale. Gli americani sono incoraggiati a risparmiare per la pensione versando contributi fiscali ritardati a un conto di risparmio previdenziale. Sono scoraggiati dal razziare quei conti con sanzioni fiscali imposte sui prelievi anticipati.

Anche la storia dei disastri naturali può essere letta attraverso il codice fiscale. Alle vittime dell'uragano può essere concessa una qualche forma di sgravio fiscale per compensare i danni alla proprietà privata subiti quando una regione duramente colpita viene dichiarata area disastrata. Le vittime degli incendi boschivi della California del 2018 sono state in grado di dichiarare perdite di sinistri non coperte da assicurazioni private nelle loro dichiarazioni dei redditi.

Lo sgravio fiscale ha lo scopo di ridurre la responsabilità fiscale delle persone fisiche o delle imprese. Gli sgravi fiscali sono spesso progettati anche per fornire assistenza a un particolare gruppo di persone o per sostenere una causa.

Detrazioni fiscali

La riduzione del reddito imponibile mediante detrazioni di legge costituisce una forma di agevolazione fiscale. La detrazione fiscale federale più comunemente utilizzata è quella per gli interessi ipotecari sulla casa.

Una detrazione fiscale riduce il reddito imponibile di un contribuente. Se il reddito imponibile di un singolo dichiarante per l'anno fiscale 2020 fosse di $ 75.000, quella persona dovrebbe circa $ 12.500 di imposta federale sul reddito. Tuttavia, se la persona si qualifica per una detrazione fiscale di $ 8.000, le tasse saranno basate su $ 75.000 - $ 8.000 = $ 67.000 di reddito imponibile. L'imposta federale sul reddito della persona diminuirebbe quindi a circa $ 10.500.

Crediti d'imposta

Un credito d'imposta è un'altra forma di sgravio fiscale, che fornisce maggiori risparmi rispetto a una detrazione fiscale. Un credito d'imposta viene sottratto direttamente dall'importo totale dell'imposta dovuta dall'individuo dopo aver effettuato tutte le detrazioni.

Ad esempio, supponiamo che un contribuente abbia finito di elencare le detrazioni (o abbia preso la detrazione standard) e la fattura ammonta a $ 3.000. Se la persona ha anche diritto a un credito d'imposta di $ 1.100, la fattura fiscale finale sarà di $ 1.900.

Questo tipo di sgravio fiscale è spesso descritto come un incentivo fiscale perché rimborsa ai contribuenti le spese che il governo ritiene utili. Ad esempio, i programmi American Opportunity Tax Credit e Lifetime Learning Credit consentono alle persone che si iscrivono a programmi di istruzione post-secondaria di usufruire di crediti d'imposta.

Esclusioni fiscali

Le esclusioni classificano alcuni tipi di reddito come esentasse o come sgravi fiscali, riducendo l'importo che un contribuente dichiara come reddito lordo.

In alcuni casi i redditi esclusi ai fini fiscali non vengono registrati in dichiarazione. In altri casi, viene registrato in una sezione della dichiarazione e poi detratto in un'altra sezione.

Ad esempio, il valore dell'assicurazione sanitaria pagata dall'azienda non viene registrato nella dichiarazione dei redditi individuale e i dipendenti non pagano l'imposta sul reddito per tale costo. I loro datori di lavoro, d'altra parte, detraggono il costo come a spese aziendali.

Remissione del debito fiscale

L'IRS ha un programma chiamato Nuovo inizio che offre una serie di opzioni per i contribuenti per saldare i debiti fiscali in sospeso, spesso per una percentuale della passività originaria.L'agenzia può fornire un accordo di sgravio fiscale per aiutare le persone a pagare gli importi fiscali ridotti nel tempo ed evitare un pegno fiscale.