401(k) se donazioni di beneficenza qualificate

Donazioni di beneficenza qualificate (QCD), chiamate anche distribuzioni benefiche qualificate, sono un modo per donare parte dei tuoi risparmi per la pensione a enti di beneficenza riducendo al contempo le tasse. Un QCD è quando doni le distribuzioni da un conto pensionistico a qualificato ente di beneficenza e poi detrarlo dal tuo reddito imponibile.

Puoi usare questa strategia con i tradizionali conto pensionistico individuale (IRA) distribuzioni, ma non con 401(c) distribuzioni. Quindi, se vuoi donare i tuoi fondi 401 (k) in beneficenza, dovrai prima pagare le tasse o trasferirli in un IRA.

Qui, esamineremo più in dettaglio le regole per le distribuzioni QCD e 401 (k) e come puoi sfruttare i vantaggi QCD indipendentemente dal tipo di conto pensionistico.

Punti chiave

Le distribuzioni dai tradizionali conti pensionistici individuali (IRA) e 401 (k) sono generalmente tassabili.
Devi prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) da un tradizionale IRA o 401 (k) all'età di 73 o 75 anni, a seconda del tuo compleanno.

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Non paghi le tasse sugli RMD da un IRA tradizionale quando li usi per fare una donazione di beneficenza qualificata (QCD).
Non puoi effettuare un QCD direttamente dal tuo 401 (k), ma puoi trasferire i tuoi fondi a un IRA e quindi fare una donazione.

Come funzionano le donazioni/distribuzioni benefiche qualificate (QCD).

Con alcuni tipi di piani pensionistici, inclusi i tradizionali IRA e 401(k), in genere devi iniziare a prendere distribuzioni minime richieste (RMD) e pagare le tasse su di loro una volta raggiunta una certa età. Fare un QCD è un modo per contribuire con parte di quel denaro a un ente di beneficenza senza dover pagare le tasse.

In genere devi iniziare a prendere RMD da un IRA o 401 (k) quando compi 73 anni se sei nato tra il 1951 e il 1959 o 75 se sei nato nel 1960 o dopo. Si tratta di un aumento rispetto a 72 dopo l'approvazione del SECURE 2.0 Act nel dicembre 2022.

Con Roth IRA E Roth 401(k) s, effettui contributi con fondi al netto delle imposte e prelievi esentasse, ma questi due tipi di conto hanno regole di prelievo diverse. Non sei tenuto a prendere RMD durante la tua vita con un Roth IRA, ma con un Roth 401 (k), sei obbligato.

Per fare un QCD, chiedi al tuo fiduciario dell'IRA di pagare i soldi direttamente all'ente di beneficenza qualificato. Puoi donare fino a $ 100.000 ogni anno a partire dal 2021. Il tuo coniuge può anche fare un QCD dalla propria IRA, se è idoneo, anche fino a $ 100.000, per un massimo totale di $ 200.000 se presenti congiuntamente.

Tutti i contributi e i guadagni che si accumulano all'interno di un IRA tradizionale sono idonei per i QCD. Rot Gli IRA generalmente non sono idonei per i QCD perché le distribuzioni non sono già soggette a reddito imposta; tuttavia, puoi creare QCD da altri tipi di IRA, tra cui:

IRA di rollover
IRA ereditate
IRA per la pensione semplificata dei dipendenti (SEP) (solo piani inattivi)
Piano di incentivazione al risparmio per i dipendenti (SIMPLE) IRA (solo piani inattivi)

Sebbene non sia possibile creare un QCD direttamente da qualsiasi tipo di account 401 (k), potresti essere in grado di trasferire le tue risorse 401 (k) in un IRA e quindi creare un QCD. Se dovrai pagare le tasse sul rollover dipenderà dal tipo di IRA: tradizionale o Roth.

Rollover di un 401 (k) a un IRA

Potresti prendere in considerazione l'idea di trasferire i soldi nel tuo piano 401 (k) in un IRA quando cambi lavoro o vai in pensione. In questo modo, puoi prendere il controllo del denaro pur mantenendolo agevolato fiscale stato. Ad ogni modo, sarai soggetto a RMD a una certa età: 73 o 75 anni, a seconda del tuo compleanno, come indicato sopra.

UN rotolare non avrà alcuna conseguenza fiscale se il denaro va in un IRA tradizionale e se segui le regole; tuttavia, se trasferisci i fondi da un tradizionale 401 (k) a un Roth IRA, dovrai pagare le imposte sul reddito su quei soldi.

Una volta che il denaro è nell'IRA (e una volta raggiunta l'età per gli RMD), puoi usarlo per fare un QCD.

Altri modi fiscali per dare in beneficenza

Puoi donare in beneficenza anche in molti altri modi. Ad esempio, una volta raggiunta l'età di 59 anni e mezzo, puoi prelevare distribuzioni senza penalità dal tuo 401 (k) e quindi donare direttamente a qualsiasi ente di beneficenza. Dovrai pagare l'imposta sul reddito sulle distribuzioni da un tradizionale 401 (k), ma non da un Roth 401 (k).

Potresti avere diritto a una detrazione fiscale se tu dettagliare le tue tasse Se fai un contributo qualificante, che è un contributo in denaro a un ente di beneficenza qualificante, puoi generalmente detrarlo fino al 60% del tuo reddito lordo rettificato, sebbene il Servizio delle entrate interne (IRS) potrebbe revocare temporaneamente tali limiti, come ha fatto durante la pandemia di COVID-19.

Puoi anche donare titoli apprezzati, come azioni, a un ente di beneficenza. Con questa strategia, non dovresti pagare l'imposta sulle plusvalenze sui titoli, come faresti se li vendessi semplicemente e donassi il denaro. Inoltre, avresti diritto a una detrazione fiscale pari al loro pieno valore di mercato.

Cos'è un SEP inattivo o SIMPLE IRA?

Un SEP (Simplified Employee Pension) inattivo o SIMPLE (Saving Incentive Match Plan for Employees) IRA è due tipi di conti pensionistici individuali a cui il datore di lavoro non fa più contributi. Puoi effettuare distribuzioni o donazioni di beneficenza qualificate (QCD) da un SEP o SIMPLE IRA inattivo utilizzando le tue distribuzioni per donare a un ente di beneficenza qualificato e quindi ottenere una detrazione fiscale.

Puoi ottenere una detrazione fiscale di beneficenza con un QCD?

Mentre puoi detrarre una distribuzione IRA che contribuisci a un ente di beneficenza qualificato con un QCD, non puoi anche richiedere a detrazione contributi di beneficenza. L'Internal Revenue Service (IRS) ha limiti annuali per quanto guadagni con le detrazioni dei contributi di beneficenza. Coloro che donano oltre questi limiti potrebbero prendere in considerazione i QCD, che consentono fino a $ 100.000 in donazioni deducibili attraverso le distribuzioni del conto pensionistico.

Che cos'è un rollover IRA di beneficenza?

Un rollover IRA di beneficenza è fondamentalmente un altro nome per un QCD. Con questa strategia, puoi utilizzare le tue distribuzioni IRA, comprese le distribuzioni minime richieste (RMD), per dare un contributo a un ente di beneficenza qualificato e quindi richiedere una detrazione dell'imposta sul reddito.

La linea di fondo

Le regole sui tradizionali IRA e 401 (k) impongono RMD, generalmente a partire da quando compi 73 o 75 anni, a seconda del tuo compleanno. Un QCD è un modo per ottenere vantaggi fiscali per i tuoi contributi di beneficenza. I QCD possono essere realizzati da vari tipi di IRA, ma non direttamente da un piano 401 (k); tuttavia, se trasferisci il tuo 401 (k) in un IRA, puoi quindi creare QCD da quell'account.