Nominare un trust come beneficiario di un conto pensionistico: pro e contro

Quando si designa beneficiari per un conto pensionistico un'opzione è quella di lasciare i soldi a a fiducia. Nella comunità finanziaria, i vantaggi e gli svantaggi di questo percorso sono stati oggetto di un dibattito in corso tra avvocati di pianificazione patrimoniale e consulenti finanziari.

Nominare un trust come beneficiario di un conto previdenziale: una panoramica

I conti di risparmio previdenziale qualificati sono un ottimo modo per costruire un gruzzolo per la pensione. Ma cosa succede ai soldi sul conto se il titolare del conto muore?

Per i conti pensionistici, agli investitori viene data l'opportunità di nominarli entrambi primario e beneficiari potenziali—vale a dire, la persona fisica o giuridica che erediterà l'account alla morte del proprietario originario.

L'esatto meccanismo per farlo può diventare complicato e fattori come tasse e distribuzioni minime richieste bisogna tener conto. Anche il numero di beneficiari nominati, e se sono il coniuge del benefattore o meno, fa la differenza.

denominazione un trust come beneficiario ha pro e contro che devono essere considerati. Continua a leggere per sapere se è l'opzione migliore per te.

Vantaggi di nominare un trust come beneficiario di un conto pensionistico

Denominare un trust come beneficiario è vantaggioso se i beneficiari sono minorenni, hanno esigenze speciali o non possono essere affidati a una grossa somma di denaro. Alcuni avvocati raccomanderanno di istituire un fondo fiduciario speciale come beneficiario dell'IRA per evitare che i suoi beni diventino parte del patrimonio del coniuge superstite, il tutto nel tentativo di evitare future tassa di proprietà problemi.

Contro di nominare un trust come beneficiario di un conto pensionistico

Lo svantaggio principale di nominare un trust come beneficiario è che le attività del piano pensionistico saranno soggette ai pagamenti minimi di distribuzione richiesti, che sono calcolati in base al aspettativa di vita del beneficiario più anziano. Se c'è un solo beneficiario, non importa tanto, ma può essere problematico se ci sono più eredi di età variabili: in questo modo si perde la capacità di massimizzare il potenziale di differimento dell'interesse del piano qualificato approccio.

Al contrario, nominare i singoli beneficiari consentirà a ciascun beneficiario di prendere un minimo richiesto distribuzione basata sulla propria aspettativa di vita, che può allungare i guadagni di un'IRA per un periodo più lungo di tempo.

Sotto il Impostazione di ogni comunità per il miglioramento della pensione (SECURE) Act del 2019, i beneficiari non coniugali di un'IRA devono effettuare la distribuzione completa di tutti gli importi detenuti nell'IRA entro la fine del decimo anno solare successivo all'anno della morte del proprietario dell'IRA.

Questa regola elimina quello che in precedenza era chiamato il "allungare IRA," un progetto finanziario tattica che ha permesso ai beneficiari di allungare le loro distribuzioni minime richieste (RMD) oltre la loro aspettativa di vita ed estendere il a tassazione differita stato di un IRA ereditato. Eccezioni a questa regola SECURE Act sono i beneficiari designati come il coniuge superstite, un figlio del proprietario dell'IRA che non ha raggiunto la maggiore età, individui disabili o malati cronici e individui che non hanno più di 10 anni di età inferiore all'IRA proprietario.

considerazioni speciali

Mentre il proprietario dell'IRA è vivo, solo il proprietario dell'IRA può cambiare il beneficiario designato dell'IRA. Possono essere applicate eccezioni in caso di procuratore di fatto, in cui una procura include disposizioni che nominano tale agente ad agire per conto del proprietario dell'IRA. Eccezioni simili si applicano ai conservatori, che possono essere nominati da un tribunale per occuparsi di questioni legali per un proprietario dell'IRA che non è in grado di farlo.

Dopo la morte del proprietario dell'IRA, il beneficiario designato, incluso un beneficiario del trust, ha l'opzione di diniego i beni ereditati. Se il disclaimer è qualificato, i beni passeranno generalmente al beneficiario potenziale. Se non ci sono altri beneficiari primari o contingenti, il beneficiario sarà determinato in base alle disposizioni predefinite del documento del piano IRA.