Comprensione delle distribuzioni Roth IRA non qualificate

Quando si tratta di Roth IRA prelievi, il tempismo è tutto. Puoi ritirare i tuoi contributi Roth IRA in qualsiasi momento e non devi pagare tasse o sanzioni. Una volta compiuti 59 anni e mezzo (e il tuo Roth ha almeno cinque anni), i tuoi prelievi di contributi e guadagni conteranno come distribuzioni qualificate, rendendoli esenti da tasse e sanzioni.

Tuttavia, possono esserci conseguenze se ritiri i guadagni che non contano come distribuzioni qualificate.

Quali sono le distribuzioni Roth IRA qualificate?

Una distribuzione qualificata dal tuo Roth IRA ti consente di evitare le tasse e la penale del 10% di prelievo anticipato. Per essere considerata qualificata, la distribuzione deve soddisfare entrambi questi requisiti:

1. Si verifica almeno cinque anni dopo aver aperto e finanziato il tuo primo Roth IRA (anche se ti stai ritirando da un altro), e
2. Prendi la distribuzione in una di queste circostanze:

• Hai almeno 59 anni e mezzo
• Hai una disabilità
• Il pagamento viene effettuato al tuo beneficiario o al tuo patrimonio dopo la tua morte
• Il denaro viene utilizzato per acquistare, costruire o ricostruire una casa come acquirente per la prima volta
• Un prelievo fino a $ 5.000 viene utilizzato per la nascita di un nuovo bambino o per l'adozione

Puoi qualificarti come acquirente di una casa per la prima volta anche se hai posseduto una casa in passato. Secondo il Agenzia delle Entrate (IRS), sei un acquirente di una casa per la prima volta se "non hai avuto interesse attuale in una casa principale durante i due anni periodo che termina alla data di acquisizione della casa che la distribuzione viene utilizzata per acquistare, costruire o ricostruire. Se sei sposato, anche il tuo coniuge deve soddisfare questo requisito di non proprietà".

Puoi anche utilizzare i soldi del tuo Roth IRA per aiutare un figlio, un nipote o un genitore che soddisfa la definizione di acquirente di una casa per la prima volta. Indipendentemente da chi sta utilizzando l'importo, puoi prelevare un massimo a vita di $ 10.000 in base all'eccezione del primo acquirente di casa.

Cosa sono le distribuzioni Roth IRA non qualificate?

I prelievi che non soddisfano i criteri di cui sopra sono generalmente classificati come distribuzioni Roth IRA non qualificate. Le distribuzioni non qualificate sono soggette a tasse, più una penale aggiuntiva del 10%. Potresti essere in grado di evitare la penale del 10% se si applica una di queste eccezioni:

• Le distribuzioni fanno parte di una serie di pagamenti sostanzialmente uguali
• Hai spese mediche non rimborsate superiori al 10% del tuo reddito lordo rettificato (AGI)
• Stai pagando i premi dell'assicurazione medica dopo aver perso il lavoro
• Le distribuzioni non superano le spese per l'istruzione superiore qualificata (per te o per i membri della famiglia idonei)

Inoltre, potresti essere in grado di evitare la penale del 10% se la distribuzione è:

• A causa di un prelievo IRS del piano qualificato
• Una distribuzione riservista qualificata
• Una distribuzione di assistenza qualificata per il disaster recovery

Tutti gli altri prelievi da un Roth IRA che non soddisfano questi criteri sono considerati distribuzioni non qualificate. Dovrai delle tasse e una penale per il prelievo anticipato su tutti i fondi non qualificati che prelevi.

Regole di ordinazione per i prelievi Roth IRA

L'IRS tratta i prelievi da un Roth IRA in un ordine specifico. Quando prelevi denaro da uno qualsiasi dei tuoi Roth IRA (se disponi di più account), le distribuzioni vengono ordinate come segue:

1. Contributi regolari
2. Conversioni e contributi rollover su base first-in, first-out
3. Guadagno sui contributi

Ricorda: puoi ritirare i tuoi contributi in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, senza dover pagare tasse o penali. Ma dopo aver prelevato l'importo totale dei tuoi contributi, i tuoi prossimi prelievi proverranno dalle tue conversioni e rollover e, infine, dai tuoi guadagni. Tali prelievi, a meno che non siano qualificati, possono innescare tasse e sanzioni.

Cosa succede se prendo una distribuzione Roth IRA non qualificata?

Le distribuzioni Roth IRA non qualificate sono tassate come reddito ordinario. Inoltre, dovrai pagare una penale di recesso anticipato del 10% se hai meno di 59 anni e mezzo.Questi possono sommarsi a una somma considerevole, con il potenziale di erodere dal 30% al 50% del tuo investimento, a seconda della tua fascia fiscale al momento del ritiro.

Tenere i fondi dell'IRA Roth fino al pensionamento è l'approccio migliore dal punto di vista finanziario. Ma se devi effettuare una distribuzione anticipata, comprendere le regole che determinano se è qualificata o meno può ridurre al minimo l'importo delle tasse e delle sanzioni che potresti dover pagare.

È importante ricordare che tutti i soldi che prendi dal tuo Roth IRA sono meno soldi che avrai durante la pensione. Inoltre, stai perdendo potenzialmente anni di composti. Quindi, in generale, dovrebbe essere visto come l'ultima risorsa.