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401 (k) Piano vs. Piano 457: qual è la differenza?

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401 (k) Piano vs. Piano 457: una panoramica

Due tipi di piani di risparmio pensionistico per dipendenti con agevolazioni fiscali e sanzionati dall'Internal Revenue Service sono i 401(k) piano e il 457 piano. Come piani agevolati dalle tasse, i partecipanti possono depositare denaro al lordo delle imposte che poi si accumula senza essere tassato fino a quando non viene ritirato.

Questi conti di risparmio previdenziale sono stati progettati per fungere da gamba del famoso sgabello a tre gambe della pensione: pensione sul posto di lavoro, previdenza sociale e risparmi personali per la pensione. Quando le pensioni sul posto di lavoro diventano obsolete, tuttavia, i risparmi pensionistici personali sono diventati sempre più il piano pensionistico principale della maggior parte delle persone, insieme alla previdenza sociale.

In particolare, i piani 401 (k) e i piani 457 funzionano in modo simile, con la differenza principale che è chi è autorizzato a partecipare a ciascuno di essi.

Punti chiave

  • I piani 401 (k) e 457 sono entrambi piani di risparmio previdenziale con agevolazioni fiscali.
  • I piani 401 (k) sono offerti da datori di lavoro privati, mentre i piani 457 sono offerti dai governi statali e locali e da alcune organizzazioni non profit.
  • I due piani sono molto simili, ma poiché i piani 457 non sono regolati dall'ERISA, alcuni aspetti, come i contributi di recupero, i prelievi anticipati e le distribuzioni di disagio, vengono gestiti in modo diverso.

401(k) Piani

In genere, i piani 401 (k) sono offerti da datori di lavoro privati, a scopo di lucro e da alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro e sono il tipo più comune di contributo-definito piani di pensionamento. In particolare, vengono considerati i piani 401 (k) piani pensionistici qualificati e sono quindi soggetti alla Legge sulla sicurezza del reddito da pensione dei dipendenti (ERISA) del 1974.

I datori di lavoro che sponsorizzano i piani 401(k) possono versare contributi corrispondenti o non elettivi al piano per conto dei dipendenti idonei. I guadagni in un piano 401 (k) maturano su base fiscale differita. Allo stesso tempo, i piani 401 (k) offrono un menu di opzioni di investimento preselezionate dallo sponsor e i partecipanti scelgono come investire i propri soldi. A partire dal 2021, i piani hanno un limite massimo di contributo annuale di $ 19.500. Per i dipendenti di età superiore ai 50 anni, entrambi i piani contengono a disposizione di recupero che consente fino a $ 6.500 in contributi aggiuntivi. 

I prelievi da un 401 (k) effettuato prima dell'età di 59 anni e mezzo comportano una sanzione fiscale per ritiro anticipato del 10%. Tuttavia, i partecipanti al piano possono effettuare prelievi anticipati senza penalità da un 401 (k) sotto “difficoltà finanziarie”, che sono definiti da ciascun piano 401(k).

457 piani

In confronto, i piani 457 (b) sono piani pensionistici per dipendenti con agevolazione fiscale e sanzionati dall'IRS offerti da datori di lavoro pubblici statali e locali e da alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro.Sono tra le forme meno comuni di piani pensionistici a contribuzione definita.

Come piani a contribuzione definita, entrambi i piani 401(k) e 457 sono finanziati quando i dipendenti contribuiscono tramite detrazioni dalla busta paga; i partecipanti a ciascun piano mettono da parte una percentuale del loro stipendio da versare sul conto della pensione. Questi fondi passano al conto pensione senza essere tassati, a meno che il partecipante non apra un Roth conto, e qualsiasi crescita successiva nei conti non è tassata.

A partire dal 2021, il limite massimo di contributo annuale per 457 piani è di $ 19.500. Per i dipendenti di età superiore ai 50 anni, entrambi i piani contengono una clausola di recupero che consente fino a $ 6.500 di contributi aggiuntivi.I contributi a ciascun piano qualificano il dipendente per un "credito d'imposta del risparmiatore."È possibile prendere prestiti da entrambi i piani 401 (k) e 457.

Tuttavia, i piani 457 sono un tipo di piano pensionistico non qualificato con agevolazioni fiscali e non sono disciplinati dall'ERISA. Poiché le regole ERISA non si applicano ai conti 457, l'IRS non valuta una penale di prelievo anticipato a 457 partecipanti che prelevano denaro prima dei 59 anni e mezzo, sebbene l'importo prelevato sia ancora soggetto al reddito normale le tasse.

In particolare, i piani 457 presentano una disposizione di recupero del doppio limite che i piani 401 (k) non hanno. Questa disposizione è progettata per consentire ai partecipanti prossimi alla pensione di compensare gli anni in cui non hanno contribuito al piano ma erano idonei a farlo. Nel 2021, questa disposizione consentirebbe a un dipendente di contribuire fino a $ 39.000 a un piano.

Nelle giuste condizioni, un partecipante al piano 457 potrebbe essere in grado di contribuire fino a $ 39.000 al proprio piano in un anno sia nel 2020 che nel 2021.

Sebbene entrambi i piani consentano il ritiro anticipato, le circostanze qualificanti per l'idoneità al ritiro anticipato sono diverse. Con 457 account, le distribuzioni di disagio sono consentite dopo una "emergenza imprevedibile", che deve essere specificata nella lingua del piano.

Sia i piani 457 del governo pubblico che i piani 457 senza scopo di lucro consentono la partecipazione di appaltatori indipendenti. Tuttavia, gli appaltatori indipendenti non possono partecipare ai piani 401 (k).

considerazioni speciali

Poiché i piani 457 sono piani pensionistici non qualificati, è possibile contribuire contemporaneamente a un piano 401 (k) e 457. Molti grandi datori di lavoro del governo offrono entrambi i piani. In tali casi, il partecipante congiunto è in grado di contribuire con importi massimi ad entrambi.

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