I prelievi 401 (k) sono considerati reddito?
Quando raggiungi l'età pensionabile, è il momento di iniziare i prelievi dai piani di risparmio pensionistico che hanno accumulato dollari nel corso dei decenni. E sì, i prelievi 401 (k) contano come reddito e devono essere segnalati all'Internal Revenue Service (IRS).
A partire dall'età di 59 anni e mezzo, i risparmiatori di pensione possono iniziare ad accedere ai propri conti senza penalità. All'età di 72 anni, i pensionati sono obbligati a iniziare a prendere distribuzioni minime richieste (RMD).Cosa succede con le tue tasse quando effettui quei prelievi 401 (k)?
Punti chiave
- I prelievi effettuati dai piani 401(k) sono soggetti all'imposta sul reddito all'aliquota fiscale effettiva.
- Durante gli anni in cui contribuiscono, i pensionati godono di un reddito imponibile inferiore.
- I prelievi anticipati sono soggetti all'imposta sul reddito e potenzialmente a una penale per recesso anticipato del 10%.
401(k) Prelievi
Tutto 401 (k) i prelievi del piano sono considerati reddito e soggetti a imposta sul reddito perché i contributi 401 (k) sono effettuati con
dollari al lordo delle imposte. Di conseguenza, i risparmiatori di pensione godono di un reddito imponibile inferiore negli anni in cui contribuiscono. Allo stesso modo sono trattati anche gli incontri tra datore di lavoro.Una volta che questi dollari vengono investiti nel piano 401 (k), generano guadagni man mano che gli investimenti nel conto crescono di valore e pagano interessi e dividendi. Questi guadagni sono fiscalmente differiti, il che significa che il tuo account cresce esentasse. Quella libertà dalle tasse finisce quando inizi a prelevare denaro.
A partire dall'età di 59 anni e mezzo, puoi prelevare denaro senza penalità, ma i prelievi saranno soggetti a quella passività fiscale (differita) che non hai mai pagato quando hai contribuito al conto. Quindi, se al momento della pensione la tua fascia massima di imposta sul reddito è del 24%, i tuoi prelievi saranno considerati reddito imponibile soggetto alla tua aliquota fiscale effettiva.
Il 27 marzo 2020, l'ex presidente Donald Trump ha firmato 2 trilioni di dollari stimolo emergenza coronavirus conto. Consente alle persone colpite dalla situazione del coronavirus una distribuzione del disagio a $ 100.000 senza la penalità del 10% che coloro di età inferiore ai 59 anni e mezzo normalmente devono. I titolari dei conti hanno tre anni per pagare l'imposta dovuta sui prelievi, invece di doverla nell'anno in corso. Oppure, possono rimborsare il prelievo a un piano 401 (k) o IRA ed evitare di dover pagare tasse, anche se l'importo supera il limite di contribuzione annuale per quel tipo di conto.
L'idea alla base del risparmio pensionistico differito è che la fascia di imposta sul reddito di una persona dovrebbe essere inferiore a a fase della vita in cui il reddito da lavoro regolare è rallentato o cessato rispetto a quando stanno lavorando e guadagnando contributi. Quindi, invece di pagare aliquote fiscali più elevate ora, rimandi quelle tasse (e anche tutta la crescita che si è verificata nel conto) fino a quando non raggiungi quella fascia d'imposta più bassa in seguito.
I contributi a un Roth 401 (k) provengono da dollari al netto delle imposte, quindi i prelievi dal conto sono effettivamente esenti da tasse anziché solo differiti dalle tasse.
Distribuzioni anticipate e prestiti
Quando prendi un distribuzione prematura—un prelievo prima dei 59 anni e mezzo da un 401(k), conto pensionistico individuale (IRA) o qualsiasi altro conto pensionistico differito o rendita— tale recesso è inoltre soggetto a una penale extra del 10% da parte dell'Internal Revenue Service (IRS). Di conseguenza, le persone che hanno bisogno di attingere ai propri conti spesso prendono il denaro come prestito piuttosto che come distribuzione effettiva.
Essendo il prestito da rimborsare, con gli interessi, non fa scattare la sanzione, né è considerato imponibile.La maggior parte dei 401 (k) ti consente di contrarre prestiti fino a un importo inferiore a $ 50.000 o al 50% del saldo del conto.
Se non riesci a rimborsare l'intero saldo del prestito entro cinque anni, è considerato un ritiro ed è soggetto all'imposta sul reddito. Se hai meno di 59 anni e mezzo in quel momento, è anche considerata una distribuzione anticipata e diventa anch'essa soggetta alla penale del 10%.Un altro caso in cui un prestito 401 (k) diventa un prelievo imponibile 401 (k) è se non puoi rimborsare il saldo residuo del prestito al termine del rapporto di lavoro presso l'azienda in cui hai avuto il piano.
Eccezioni alla penalità
Sebbene tutte le distribuzioni 401(k) siano soggette all'imposta sul reddito, ci sono diverse eccezioni all'imposta penale aggiuntiva del 10%. Uno è se tu ribaltare i fondi in un altro piano pensionistico qualificato.
Un altro è se l'importo delle tue spese mediche non rimborsate è superiore al 7,5% del tuo reddito lordo rettificato e tu prendi un distribuzione dal tuo 401(k) per coprire quelle spese.
Quando prendi un prestito dal tuo 401(k), potresti aprire un altro conto corrente depositare il prelievo ed effettuare i pagamenti medici. Mantenendo una traccia cartacea dettagliata dell'utilizzo dei tuoi fondi 401(k), puoi essere pronto in caso di audit.
La linea di fondo
I prelievi da 401 (k) s sono considerati reddito e sono generalmente soggetti a imposta sul reddito perché i contributi e la crescita sono stati differiti dalle imposte, anziché esenti da imposte.Tuttavia, conoscendo le regole e applicando strategie di prelievo puoi accedere ai tuoi risparmi senza paura. In caso di domande, consultare un esperto fiscale o un consulente finanziario.