Definizione del piano di risparmio fiscale differito

Che cos'è un piano di risparmio fiscale differito?

Un piano di risparmio fiscale differito è un conto di investimento che consente a un contribuente di posticipare il pagamento delle imposte sul denaro investito fino a quando non viene prelevato, generalmente dopo il pensionamento. I più noti piani di questo tipo sono conti pensionistici individuali (IRA) e 401 (k) s.

Tasse differite i piani di risparmio sono qualificati dall'Internal Revenue Service (IRS) e consentono al contribuente di versare denaro nel piano e sottrarre tale importo dal reddito lordo imponibile per quell'anno. Le imposte sul contributo e sui rendimenti degli investimenti saranno dovute solo al momento del prelievo del denaro, generalmente dopo il pensionamento del contribuente.

Per le IRA, contributi a IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse, con alcune limitazioni di reddito se il contribuente o il coniuge ha un piano pensionistico sul lavoro.Contributi a Roth IRA non sono deducibili dalle tasse e ci sono limiti di reddito su chi può contribuire a un Roth IRA. Tuttavia, il denaro detenuto in entrambi i tipi di IRA cresce esentasse fino a quando non viene ritirato.

Vantaggi dei piani di tassazione differita

Il piano di risparmio fiscale differito è stato approvato dal governo federale come un modo per incoraggiare gli americani a risparmiare per la pensione. Un individuo può contribuire con una parte dei guadagni al lordo delle imposte a un conto di investimento.

Ci sono diversi vantaggi per l'individuo:

• Il reddito imponibile di ogni anno viene ridotto dell'importo versato sul conto. Questo riduce le tasse federali dovute dall'individuo per quell'anno.
• Il denaro viene poi investito nella scelta dell'individuo di fondi comuni di investimento o altri tipi di investimenti, con un saldo che cresce costantemente fino alla pensione. Il denaro ante imposte aumenta l'importo investito e la sua crescita potenziale nel tempo.
• Dopo il pensionamento, l'individuo può attingere al fondo per il reddito.

Piani 401(k) e IRA differiti d'imposta

Molte aziende offrono ai dipendenti un 401 (k) per il risparmio pensionistico differito dalle tasse. Ci sono veicoli simili come il 403 (b) per i dipendenti del servizio pubblico e il 457 per i dipendenti pubblici.

Quando un datore di lavoro sponsorizza il piano, alcuni datori di lavoro corrispondono anche una parte del contributo del dipendente fino a un certo livello (il 3% è tipico).

I lavoratori autonomi e praticamente chiunque altro con una certa quantità di compensazione imponibile può aprire un conto IRA.Questi sono disponibili tramite banche e intermediari, con una vasta gamma di opzioni di investimento.

All'età di 72 anni, i titolari di 401 (k) s e IRA tradizionali devono prendere distribuzioni minime richieste (RMD), che sono generalmente tassabili alle aliquote del reddito individuale.

Altre opzioni di risparmio fiscale differito

Oltre ai piani 401 (k) e agli IRA, molti altri tipi di investimenti offrono il differimento delle tasse:

• Rendite fiscali differite: UN rendita fiscalmente differita, alias una rendita al riparo dalle tasse, è un conto di investimento a lungo termine progettato per fornire pagamenti regolari del reddito dopo il pensionamento, simile a una pensione. Questo tipo di rendita è disponibile attraverso le compagnie di assicurazione. L'investitore versa nel conto della rendita nel corso degli anni per costruire un saldo che verrà pagato a rate dopo il pensionamento. I contributi non sono fiscalmente differiti, ma le imposte sui guadagni in conto non sono dovute fino a quando non iniziano i versamenti annualizzati. Le rendite fiscali differite possono essere fisso, offrendo un tasso di rendimento garantito, oppure variabile, consentendo all'individuo di scegliere tra una varietà di investimenti che possono aumentare (o diminuire) i pagamenti ricevuti.
• Buoni di risparmio statunitensi fiscalmente differiti: La serie EE Bond e la serie I Bond sono Buoni di risparmio USA emessi dal governo che sono fiscalmente differiti e godono di un ulteriore beneficio fiscale se utilizzati per pagare le spese scolastiche.Le obbligazioni della serie EE pagano interessi per la durata della vita dell'obbligazione, che di solito è di 20 anni. Le obbligazioni di serie I pagano interessi fino a 30 anni. Gli interessi pagati all'obbligazionista non sono tassati fino a quando l'obbligazione non raggiunge la sua data di scadenza o non è rimborsata. Inoltre, an esclusione dalla tassa sull'istruzione protegge i pagamenti degli interessi dalle imposte sul reddito se vengono utilizzati per pagare le spese scolastiche.
• RRSP canadesi: Il Piano di risparmio previdenziale registrato (RRSP) è un esempio di piano di risparmio fiscale differito per i contribuenti canadesi. Il RRSP ripara ciò che normalmente sarebbe reddito imponibile guadagnato all'interno del conto fino a quando il denaro non viene prelevato. Tutti i profitti, inclusi interessi, dividendi e plusvalenze, sono anch'essi fiscalmente differiti fino a quando non vengono ritirati.

Ritiro Anticipato Non Penalizzato

Se il ritiro soddisfa una delle seguenti condizioni clausole (tra le tante), potrebbe essere esentata dalla penale di recesso anticipato:

• I fondi sono per l'acquisto o la ricostruzione di una prima casa.
• Il titolare del conto diventa disabilitato.
• Un beneficiario riceve i beni dopo la morte del titolare del conto.
• I beni sono per le spese mediche che non sono state rimborsate.
• Le risorse sono per le tasse scolastiche, le tasse e altre spese di istruzione superiore.

La linea di fondo

Un piano di risparmio fiscale differito ti consente di rimandare le tasse sul denaro investito fino a quando non ne avrai bisogno in pensione. Molti veicoli per raggiungere questo obiettivo sono noti, ma se hai domande controlla con un pianificatore finanziario o un esperto fiscale.