Definizione di eccedenza delle passività nette degli assicurati

Qual è il rapporto tra passività nette e surplus degli assicurati?

La passività netta rispetto all'eccedenza degli assicurati è il rapporto tra le passività dell'assicuratore, inclusi sinistri non pagati, errori di stima delle riserve e premi non guadagnati, all'eccedenza dei suoi assicurati. Chiamato anche coefficiente di leva finanziaria netta, il rapporto tra passività nette e surplus degli assicurati rappresenta il rischio che le riserve sinistri dell'assicuratore non coprano i suoi sinistri, richiedendogli di attingere alle riserve degli assicurati eccedenza. Il rapporto è solitamente espresso in percentuale.

Come funzionano le passività nette per l'eccedenza degli assicurati

Le compagnie di assicurazione stanziano un fondo per coprire le passività che derivano da sinistri effettuati su polizze da loro sottoscritte. Le riserve si basano su una stima delle perdite che un assicuratore può subire in un periodo di tempo, il che significa che le riserve potrebbero essere adeguate o non coprire le proprie passività. La stima del numero di riserve richiede proiezioni attuariali in base alle tipologie di polizze sottoscritte.

Indicatore di solvibilità

Le passività nette per l'eccedenza degli assicurati differiscono dai rapporti basati sulle riserve di perdita perché la perdita le riserve non rappresentano passività tanto quanto rappresentano un fondo per un giorno di pioggia per il potenziale passività.

Gli assicuratori hanno flessibilità quando si tratta di dichiarare le proprie finanze e possono utilizzare le riserve di perdita come fonte di livellamento del reddito. Per alcuni assicuratori, la maggior parte delle passività è costituita da riserve per spese di adeguamento per perdite e perdite. Le stime di queste riserve influiscono sul modo in cui l'assicuratore viene valutato dagli investitori. Gli assicuratori possono stimare erroneamente le loro perdite senza l'intenzione di essere fraudolenti, ma possono anche manipolare intenzionalmente le cifre.

I regolatori prestano attenzione al rapporto tra passività nette e surplus degli assicurati perché è un indicatore di potenziali problemi di solvibilità, soprattutto se il rapporto è elevato. Secondo la National Association of Insurance Commissioners (NAIC), un rapporto inferiore al duecento per cento è considerato accettabile. Se un certo numero di assicuratori ha rapporti superiori a quelli considerati accettabili, questo potrebbe essere un indicatore del fatto che gli assicuratori potrebbero attingere troppo alle riserve per pagare i profitti.

I consumatori possono trovare questo e altri rapporti per gli assicuratori da The NAIC Sistema informativo sulla regolamentazione assicurativa (IRIS), una raccolta di strumenti e banche dati analitiche di solvibilità progettati per fornire ai dipartimenti assicurativi statali un approccio integrato allo screening e all'analisi della condizione finanziaria degli assicuratori che operano all'interno dei rispettivi stati.

IRIS, sviluppato dai regolatori assicurativi statali che partecipano ai comitati NAIC, ha lo scopo di assistere lo stato dipartimenti assicurativi nel indirizzare le risorse a quegli assicuratori che hanno più bisogno di attenzione normativa. IRIS non intende sostituire gli sforzi approfonditi di monitoraggio della solvibilità di ciascun dipartimento assicurativo statale, come analisi o esami finanziari.