Definizione del metodo dell'aspettativa di vita

Qual è il metodo dell'aspettativa di vita?

Il metodo dell'aspettativa di vita è un modo di calcolare conto pensione individuale (IRA) pagamenti di distribuzione dividendo il saldo o il valore totale di un conto pensionistico per la durata prevista della vita dell'assicurato. Il metodo dell'aspettativa di vita è il metodo di calcolo più semplice distribuzioni minime richieste (RMD) per i conti pensionistici da parte del Agenzia delle Entrate (IRS).

Gli RMD sono distribuzioni obbligatorie che devono essere prelevate da alcuni conti pensionistici una volta che il proprietario raggiunge l'età di 72 anni. Si prega di notare che l'IRS ha sospeso gli RMD per i conti pensionistici, inclusi IRA e 401 (k) s per il 2020.

Comprendere il metodo dell'aspettativa di vita

Il metodo dell'aspettativa di vita viene utilizzato per calcolare gli RMD dai tradizionali IRA o conti pensionistici qualificati, come i piani 401(k). Gli importi minimi di prelievo devono essere prelevati da questi conti a partire dall'età di 72 anni.

Questo metodo utilizza l'IRS fattori di aspettativa di vita insieme al valore della tua IRA nell'anno di distribuzione prima del ritiro di quell'anno. Questo è, quindi, un metodo variabile e se il tuo valore IRA aumenta o diminuisce, l'importo della distribuzione dell'anno aumenterà o diminuirà di conseguenza. Questo è anche il caso quando si tratta della tua aspettativa di vita.

Tipi di metodi per l'aspettativa di vita

Esistono due tipi di metodi per l'aspettativa di vita: il termine-certo metodo e il metodo di ricalcolo.

Metodo a termine

Nel metodo del termine certo, distribuzione o il prelievo dal conto pensione si basa sulla tua aspettativa di vita al momento del primo prelievo. Con ogni anno successivo, il conto si esaurisce costantemente poiché l'aspettativa di vita si riduce di un anno. Il conto pensionistico sarà eventualmente vuoto una volta raggiunta l'età dell'aspettativa di vita. Pertanto, alcune persone possono esaurire completamente i loro fondi se sopravvivono alla loro aspettativa di vita.

Metodo di ricalcolo

Per compensare il rischio di sopravvivere rendita pagamenti, alcuni scelgono il metodo di ricalcolo, che differisce dal metodo a termine ricalcolando la tua aspettativa di vita ogni anno. In questo caso, stai prelevando il meno possibile dal tuo account. Tuttavia, se il tuo beneficiario muore prematuramente, dovresti riconfigurare i prelievi in ​​base alla sola aspettativa di vita.

Esempio del metodo dell'aspettativa di vita

Diamo un'occhiata al caso di una donna single di 54 anni che sceglie il metodo a termine determinato di astinenza dall'aspettativa di vita. In questo scenario, se la donna vuole iniziare a ricevere le distribuzioni dell'IRA nel 2021, deve prima calcolare il valore totale del conto a partire dal 21 dicembre. 31, 2020, così come la sua aspettativa di vita secondo la pubblicazione IRS 590 Appendice C. Se il valore del conto è stato di $ 100.000 e la sua aspettativa di vita è di 30,5 anni, l'importo che può ricevere in distribuzioni ogni anno è di $ 3,278,69.

L'anno successivo, l'ormai 55enne avrebbe preso nuovamente nota del saldo del conto il 5 dicembre. 31 e dividere l'importo per 29,6, la sua nuova aspettativa di vita. In sostanza, più invecchia, più si riduce la sua aspettativa di vita, sebbene questa relazione non sia lineare.