フォームW-2G：特定のギャンブルの賞金の定義

フォームW-2Gとは何ですか：特定のギャンブルの賞金？

フォームW-2Gは、ゲーム施設が1月に受け取った場合に送付する可能性のある文書です。 ギャンブルからの賞金 前年に。 フォームには、税額など、税金を申告するときに報告する必要のある情報が含まれています。 賞金、それらが獲得された日付、あなたが行った賭けの種類、および連邦および州の所得税がすでにいくらであったか 差し控えた。

誰がフォームW-2Gを提出できますか：特定のギャンブルの賞金？

内国歳入庁（IRS）の規則では、次のことを行う必要があります。 賞金を報告する 宝くじ、レース、ビンゴ、スポーツ、スロットマシン、カードなど、あらゆる種類のギャンブル活動から、いくら稼いだかに関係なく。 これには、外国で獲得した可能性のあるお金が含まれます。

賞金を正確に記録するために、ギャンブルの収入が前暦年にこれらのしきい値のいずれかを超えた場合、ゲーム施設はフォームW-2Gを送信する必要があります。

• 競馬から600ドル以上（勝利が賭け金の少なくとも300倍を支払う場合） 
• ビンゴまたはスロットマシンから$ 1,200以上
• ケノから$ 1,500以上
• ポーカートーナメントから$ 5,000以上

通常、賞金は最終的な支払いから賭け金またはバイインを差し引くことによって計算されます。 ギャンブルの量によっては、複数の施設からW-2Gフォームを受け取る場合があります。 その場合は、各フォームの金額を個別に報告します。

W-2Gが送付され、納税申告書に賞金が含まれていない場合は、IRS Notice CP 2000（「過少申告所得」）がメールで届く可能性が高くなります。 その手紙には、明らかな不一致に関する情報が記載されており、問題を解決するために必要な手順が含まれています。

ただし、W-2Gを受け取っていない場合でも、年末の納税申告書で収益を報告する必要があります。 したがって、ギャンブルをするときはいつでも、賭け金明細書や支払い伝票などの文書を保管しておくことが重要です。 これらの文書は、受け取ったW-2Gフォームの情報の正確性を検証するのにも役立ちます。

フォームW-2Gを提出する際の特別な考慮事項

ギャンブル活動の種類とあなたが獲得した金額に基づいて、施設は連邦所得税をカバーするためにあなたの賞金の一部をすでに差し控えている可能性があります。 連邦税のためにすでに源泉徴収されている金額は、フォームW-2Gのボックス4に記載されています。 州および地方 源泉徴収 ボックス15と17にそれぞれ記載されています。 ギャンブルからの賞金の源泉徴収には、通常とバックアップの2種類があります。

定期的な源泉徴収

通常の源泉徴収では、ゲーム施設は、賞金から賭け金を差し引いた金額が5,000ドル以上の場合、現金支払いで賞金の24％を源泉徴収する必要があります。 これは、以下からの賞金に適用されます。

• 懸賞
• 宝くじ
• 賭けプール
• その他の賭け（賞金が賭け金の3000倍以上の場合）

勝者がゲームまたは宝くじのスポンサーに源泉徴収税を支払った場合、現金以外の支払い（賭け金の金額を差し引いた額）の場合も、レートは24％です。 ただし、支払人が源泉徴収税を拠出すると、税率は31.58％まで上がります。

バックアップ源泉徴収

ビンゴ、スロットマシン、キノ、ポーカートーナメントの支払いは、24％の予備源泉徴収の対象となる場合があります。 次のいずれかが発生した場合、バックアップの保留が行われます。

• 勝者は正しいものを提供しませんでした 納税者番号 （TIN）ゲーム施設へ。
• ギャンブルの定期的な源泉徴収は行われませんでした。
• 賞金は合計で少なくとも600ドル、賭け金の300倍以上（またはビンゴまたはスロットマシンから少なくとも1,200ドル、ケノから1,500ドル、またはポーカートーナメントから5,000ドル）になります。

あなたはまだ税金を借りている可能性があります

連邦所得税率によっては、源泉徴収額が連邦所得税の負債をカバーするのに十分でない場合があります。 たとえば、37％の最高額の個人は、料金の違いを補うために追加の金額を支払う必要があります。 逆に、源泉徴収よりも低い連邦税率を支払っている人は、差額によって払い戻しが増加するか、残高が減少します。

W-2Gには、連邦所得税の源泉徴収に関する情報に加えて、控除された州税および地方税に関する情報も含まれています。 したがって、ギャンブルからの賞金に課税する状態で税金を申告する場合に役立ちます。

控除を請求できますか？

正味の賞金、つまり、賞金から損失を差し引いた金額を税務フォームに報告することはできません。 ただし、納税義務を軽減するために、ギャンブルの損失をスケジュールAの項目別控除としてリストすることができます。 ただし、賞金を超える損失を報告することはできません。 さらに、交通費やホテル代など、ギャンブルの過程で負担した可能性のあるその他の費用を差し引くことはできません。

2018会計年度から、標準控除額がほぼ2倍になったため、控除項目を項目化した納税者はごくわずかです。 箇条書きにする可能性があると思われる場合は、ギャンブルの損失を証明する領収書やその他の書類を保管しておくことをお勧めします。

フォームW-2Gのすべてのコピーは、IRSのWebサイトで入手できます。